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(1)從農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)者購進(jìn)原木一批，農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票上注明的金額為5萬元，收購后連續(xù)生產(chǎn)后銷售，銷售貨物使用的稅率為13%。求購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品時可抵扣的進(jìn)項稅額為(2)租入一幢廠房，取得增值稅專用發(fā)票上注明的金額為5萬元。該廠房的一樓用于職工食堂，其余為企業(yè)生產(chǎn)管理部門使用。求可抵扣的進(jìn)項稅額(3)銷售原木一批，由于銷量較大，給予一定的折扣優(yōu)惠，增值稅專用發(fā)票上注明的金額為10萬元，發(fā)票金額欄注明折扣額為2萬元。求銷項稅額(4)外購實木地板一批，收到對方開具的普通發(fā)票金額為5萬元，收到后其中的20%繼續(xù)加工成高級實木地板銷售，售價為8萬元(實木地板消費稅稅率5%)。請計算該項銷售行為，應(yīng)繳納的增值稅和消費稅分別為多少(5)請計算本年度該企業(yè)企業(yè)所得稅的應(yīng)納納稅所得額和應(yīng)納稅額分別為多少

84784988| 提問時間：2021 12/22 23:02
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師
你好需要計算做好了給你
2021 12/23 04:51
暖暖老師
2021 12/23 05:22
1.購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品時可抵扣的進(jìn)項稅為額 5*10%=0.5 2.抵扣的進(jìn)項稅額是0 3.銷項稅額是8*0.13=1.04 4.應(yīng)繳納的增值稅8/1.13*0.13=0.92 應(yīng)交消費稅是8/1.13*0.05=0.35
84784988
2021 12/23 13:00
第二問，既用于職工福利，又用于一般計稅方法的不是全額抵扣嗎？ 第四問，里面的售價是含增值稅的嗎？ 第五問怎么寫的?。?/div>
暖暖老師
2021 12/23 13:04
福利費進(jìn)項不可以抵扣的
84784988
2021 12/23 13:13
第一問如果寫會計分錄要怎么寫
暖暖老師
2021 12/23 13:16
借原材料4.5 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額0.5 貸銀行存款5
84784988
2021 12/23 13:27
第二問租入廠房為企業(yè)生產(chǎn)管理部門使用也算集體福利里面的嗎
暖暖老師
2021 12/23 13:28
對，而且沒辦法區(qū)分，全部不可以抵扣
84784988
2021 12/23 13:38
第二問如果只用于企業(yè)生產(chǎn)管理部門呢？
暖暖老師
2021 12/23 13:39
那就是全部可以抵扣的
84784988
2021 12/23 13:40
那為什么是×9％呢？
暖暖老師
2021 12/23 13:43
不動產(chǎn)租賃稅率是9%
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