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問題已解決
因社保繳費基數(shù)調(diào)整，補交滴社保差額如何做賬務(wù)處理，麻煩列出詳細(xì)會計分錄。謝謝。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好！和正常的繳納分錄是一樣的，也是分企業(yè)部分和個人部分
2021 12/23 12:05
84785028 
2021 12/23 13:42
麻煩看下，我說了列詳細(xì)會計分錄
耿老師 
2021 12/23 14:32
1、繳納社保時：
借：應(yīng)付職工薪酬－社會保險費（單位部分）
其他應(yīng)收（付）款－社會保險費（個人部分）
貸：銀行存款
2、計提時：
借：管理費用－社會保險費（單位部分）
貸：應(yīng)付職工薪酬－社會保險費（單位部分）
3、發(fā)放工資時：
借：應(yīng)付職工薪酬－工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）
貸： 其他應(yīng)收(付)款－社會保險費（個人部分）庫存現(xiàn)金（實發(fā)數(shù)）
這里是補交金額就可以
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