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結(jié)轉(zhuǎn)本月所得稅費(fèi)用會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)，為什么是這么寫(xiě)

84785011| 提問(wèn)時(shí)間：2021 12/24 19:17
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，結(jié)轉(zhuǎn)本月所得稅費(fèi)用會(huì)計(jì)分錄 借：本年利潤(rùn) 貸：所得稅費(fèi)用 所得稅費(fèi)用計(jì)提計(jì)入借方，結(jié)轉(zhuǎn)就計(jì)入貸方，這樣科目余額才可以結(jié)平。而結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用會(huì)導(dǎo)致本年利潤(rùn)減少，所以本年利潤(rùn)科目計(jì)入借方
2021 12/24 19:24
84785011
2021 12/24 19:27
什么叫結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用，老師可以用通俗一點(diǎn)的話(huà)說(shuō)一下
鄒老師
2021 12/24 19:28
你好 計(jì)提所得稅，借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 結(jié)轉(zhuǎn)本月所得稅費(fèi)用會(huì)計(jì)分錄，借：本年利潤(rùn)，貸：所得稅費(fèi)用 結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用，就是之前所得稅費(fèi)用計(jì)入借方，現(xiàn)在就需要結(jié)轉(zhuǎn)到貸方發(fā)生額，把余額結(jié)平的意思
84785011
2021 12/24 19:33
那應(yīng)交所得稅額是怎么算的呢
鄒老師
2021 12/24 19:34
你好，季度所得稅?應(yīng)納稅額=利潤(rùn)總額本年累計(jì)*適用稅率—以前季度預(yù)繳稅額
84785011
2021 12/24 19:40
那老師，將凈利潤(rùn)轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配賬戶(hù)為什么貸是未分配利潤(rùn)
鄒老師
2021 12/24 19:41
你好，凈利潤(rùn)轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配賬戶(hù)：因?yàn)閷?shí)現(xiàn)了凈利潤(rùn)，會(huì)導(dǎo)致 利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)增加，所以計(jì)入?利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)的貸方，而不是借方啊
84785011
2021 12/24 19:52
那這綠色筆劃的應(yīng)交所得稅是怎么計(jì)算的呀
鄒老師
2021 12/24 19:54
你好，應(yīng)交所得稅=（本年利潤(rùn)貸方發(fā)生額616000—本年利潤(rùn)借方發(fā)生額492880）*所得稅稅率（25%）
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