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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
米業(yè)委托加工以副產(chǎn)品抵加工費(fèi)，雙方不開(kāi)具發(fā)票，受托方應(yīng)該怎么進(jìn)行財(cái)稅處理？
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同學(xué)你好，加工過(guò)程中的物料等消耗，記入生產(chǎn)成本，加工后的副產(chǎn)品入庫(kù)，把生產(chǎn)成本一起，轉(zhuǎn)入產(chǎn)成品，之后銷(xiāo)售副產(chǎn)品做收入，確認(rèn)增值稅，結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)成品成本到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本即可。
2021 12/24 20:02
84785025 
2021 12/24 20:05
這有偷稅的嫌疑嗎？這個(gè)副產(chǎn)品入庫(kù)不確認(rèn)勞務(wù)收入交增值稅嗎？
王雁鳴老師 
2021 12/24 20:08
同學(xué)你好，這個(gè)實(shí)際操作，我的理解，沒(méi)有偷稅的嫌疑，畢竟委托書(shū)不出產(chǎn)副產(chǎn)品。
王雁鳴老師
2021 12/24 20:09
同學(xué)你好，副產(chǎn)品入庫(kù)不確認(rèn)勞務(wù)收入交增值稅的。
84785025
2021 12/24 20:15
那我的委托加協(xié)議應(yīng)該也要寫(xiě)明用加工產(chǎn)生的副產(chǎn)品抵對(duì)方的加工費(fèi)吧
王雁鳴老師
2021 12/24 20:19
同學(xué)你好，是的，可以這樣寫(xiě)的。
84785025
2021 12/24 20:26
這實(shí)際上是非貨幣性資產(chǎn)交換吧，受托方用加工勞務(wù)換取委托方的貨物，不用按副產(chǎn)品的市場(chǎng)價(jià)確認(rèn)勞務(wù)收入交增值稅嗎？
王雁鳴老師
2021 12/24 20:30
同學(xué)你好，實(shí)際上算是非貨幣性交換的，理論上，要按副產(chǎn)品的市場(chǎng)價(jià)確認(rèn)勞務(wù)收入交增值稅的，實(shí)際操作中，可以不用的。
84785025
2021 12/24 20:42
我就怕這樣處理會(huì)有稅務(wù)稽查漏洞啊，按稅法規(guī)定，不是應(yīng)該既要按勞務(wù)收入計(jì)算一次增值稅，還要按貨物銷(xiāo)售再計(jì)算一次增值稅嗎？
84785025
2021 12/24 20:43
但是這樣處理又好麻煩
王雁鳴老師
2021 12/24 20:59
同學(xué)你好，是的，具體金額大概多少呢？
84785025
2021 12/24 21:01
金額不是很大 ，按市場(chǎng)價(jià)幾萬(wàn)塊錢(qián)吧
王雁鳴老師
2021 12/24 21:03
同學(xué)你好，是的，確實(shí)麻煩，幾萬(wàn)塊錢(qián)不算多，既然雙方老板都認(rèn)可了，你可給老板提示一提風(fēng)險(xiǎn)，之后，就按不確認(rèn)收入處理算了。
84785025
2021 12/24 21:05
哦！謝謝了！還是要跟老板提示一下
王雁鳴老師
2021 12/24 21:55
同學(xué)你好，不客氣，祝你學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利，麻煩給個(gè)五星評(píng)價(jià)，老師回答你的問(wèn)題將會(huì)更加用心，謝謝。
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