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進(jìn)項(xiàng)稅額銷項(xiàng)稅額增值稅額怎么算呢
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您好
（1）進(jìn)項(xiàng)稅額32萬
（2）銷項(xiàng)稅額1040.05萬
（3）應(yīng)交增值稅1008.05萬
向個(gè)人銷售空調(diào)及安裝空調(diào)銷項(xiàng)稅額=85300/（1+13%*13%）+4000/（1+9%）*9%=1.01萬
向A企業(yè)銷售空調(diào)銷項(xiàng)稅額=200*2000*70%*13%=3.64萬
依舊換新方式銷售空調(diào)銷項(xiàng)稅額=（6000+3000）/（1+13%）*13%=1035.4萬
2021 12/24 20:24
84784967 
2021 12/24 20:34
以舊換新為什么是3000加上6000，按道理說不是新的價(jià)格計(jì)算嗎
小溪老師 
2021 12/24 20:50
您好，稅法規(guī)定采取以舊換新方式銷售貨物的，應(yīng)按新貨物的同期銷售價(jià)格確定銷售額，不得扣減舊貨物的收購(gòu)價(jià)格。按題目表述，先舊貨抵掉部分金額（3000萬）后，再收到現(xiàn)金6000萬。因此計(jì)算銷售額時(shí)應(yīng)把抵減的金額加上。
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