免費(fèi)問(wèn)答

等下第16題按10%代扣個(gè)人所得稅

1.借應(yīng)付票據(jù) 貸銀行存款 2.?借原材料350000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)）61000 貸應(yīng)付賬款411000 3.借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅160500 -應(yīng)交城建稅11235 -應(yīng)交教育費(fèi)附加4815 貸銀行存款160500+11235+4815=176550 ? 4.借應(yīng)收賬款734500 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入650000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷）84500 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本300360 貸庫(kù)存商品300360 ? 5.借銀行存款150000+25000=175000 貸交易性金融資產(chǎn)-本金150000 投資收益25000 ? 6.借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅12100 貸銀行存款12100 ? 7.借固定資產(chǎn)202000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)）26260 貸銀行存款 ? ? 8.借應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)/住房公積金330000+120000=450000 其他應(yīng)付款-代繳社保費(fèi)/住房公積金110000+120000=230000 貸銀行存款810000 ? ? 9.借固定資產(chǎn) 貸在建工程2600000 ? 10.借銀行存款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1100000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷）143000 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸庫(kù)存商品637000 11.?借銀行存款339000 貸固定資產(chǎn)清理300000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷）39000 借固定資產(chǎn)清理350000 累計(jì)折舊 貸固定資產(chǎn)500000 借資產(chǎn)處置損益50000 12.?借生產(chǎn)成本760000 制造費(fèi)用40000 貸原材料760000 低值易耗品40000 13 借制造費(fèi)用162000 管理費(fèi)用20000 貸累計(jì)折舊182000 14.借管理費(fèi)用56000 貸累計(jì)攤銷56000 15.借生產(chǎn)成本300000*1.55=465000 制造費(fèi)用160000*1.55=248000 銷售費(fèi)用100000*1.55=155000 管理費(fèi)用180000*1.55=279000 在建工程260000*1.55=403000 貸應(yīng)付職工薪酬-工資1000000 -福利費(fèi)1000000*5.5%=55000 -工會(huì)經(jīng)費(fèi)1000000*2%=20000 -教育經(jīng)費(fèi)1000000*2.5%=25000 -社保1000000*33%=330000 -住房公積金1000000*12%=120000 ? 16.?借應(yīng)付職工薪酬-工資1000000 貸銀行存款690000 其他應(yīng)付款-設(shè)備費(fèi)/住房公積金230000 其他應(yīng)付款-代扣代繳個(gè)人所得稅1000000*8%=80000 ? 17.?借其他應(yīng)付款-代扣代繳個(gè)人所得稅 貸銀行存款80000 18.?借生產(chǎn)成本450000 ?貸制造費(fèi)用40000+162000+248000=450000 借庫(kù)存商品1675000 貸生產(chǎn)成本760000+465000+450000=1675000 19.?借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本997960 貸庫(kù)存商品997960

老師第十六個(gè)

改成百分之十扣除個(gè)人所得稅了

和17題的代扣代繳8萬(wàn) 就不吻合了

那十七題也改下改成吻合

? ?16.?借應(yīng)付職工薪酬-工資1000000 貸銀行存款690000 其他應(yīng)付款-設(shè)備費(fèi)/住房公積金230000 其他應(yīng)付款-代扣代繳個(gè)人所得稅100000 ? 17.?借其他應(yīng)付款-代扣代繳個(gè)人所得稅100000 貸銀行存款100000

后面您都按著改好的來(lái)吧

16.?借信用減值損失7354 ?貸壞賬準(zhǔn)備735400*1%=7354 17.?借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）84500+143000+39000-61000-26260=179240 貸應(yīng)交增值稅-未交增值稅 借稅金及附加-城建稅179240*7%=12546.8 -教育費(fèi)附加179240*3%=5377.2 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅12546.8 -應(yīng)交教育費(fèi)附加5377.2 18.?借長(zhǎng)期借款1000000 ?貸銀行存款1000000 19.?借所得稅費(fèi)用(1775000-1583238)*0.25=47940.5 ?貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅47940.5 20.?借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入650000+1100000=1750000 投資收益25000 貸本年利潤(rùn)1750000+25000=1775000 借本年利潤(rùn)997960+12546.8+5377.2+355000+155000+50000+7354=1583238 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本997960 稅金及附加-城建稅179240*7%=12546.8 -教育費(fèi)附加179240*3%=5377.2 管理費(fèi)用20000+56000+279000=355000 銷售費(fèi)用155000 資產(chǎn)處置損益50000 信用減值損失7354 借本年利潤(rùn)47940.5貸所得稅費(fèi)用47940.5 25.借本年利潤(rùn)1775000-1583238-47940.5=143821.5 貸利潤(rùn)分配143821.5

您第八筆算錯(cuò)了吧

還有第十一筆您沒(méi)寫完

還有第26；27個(gè)業(yè)務(wù)

11.?借銀行存款339000 貸固定資產(chǎn)清理300000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷）39000 借固定資產(chǎn)清理350000 累計(jì)折舊 貸固定資產(chǎn)500000 借資產(chǎn)處置損益50000 貸?固定資產(chǎn)清理50000

寫成借固定資產(chǎn)清理500000 貸營(yíng)業(yè)外支出-非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得 可以嘛

按所學(xué)教材寫 ?? 最新的準(zhǔn)則? 不可以? 報(bào)廢毀損的可以通過(guò)營(yíng)業(yè)外支出 出售轉(zhuǎn)讓的 “資產(chǎn)處置損益”

那我這樣寫可以對(duì)吧那最后的年末未分配利潤(rùn)怎么算

143821.5 借利潤(rùn)分配-提取法定盈余公積143821.5*0.1=14382.15 -應(yīng)付利潤(rùn)143821.5*0.2=28764.3 貸盈余公積14382.15 應(yīng)付利潤(rùn)28764.3 借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)14382.15+28764.3=43146.45 貸利潤(rùn)分配-提取法定盈余公積14382.15 -應(yīng)付利潤(rùn)28764.3 利潤(rùn)分配余額=143821.5-43146.45=100675.05

年末未分配利潤(rùn)不是＝年初未分配利潤(rùn)＋凈利潤(rùn)-利潤(rùn)分配

是的? ?年初有數(shù)據(jù)的么 有的話加上

借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入650000+1100000=1750000 投資收益25000 貸:本年利潤(rùn)1750000+25000=1775000 借:本年利潤(rùn)997960+12546.8+5377.2+355000+155000+50000+7354=1583238 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本997960 稅金及附加 17924 管理費(fèi)用20000+56000+279000=355000 銷售費(fèi)用155000 固定資產(chǎn)清理50000 資產(chǎn)減值損失7354 所得稅費(fèi)用47940.5 第24個(gè)我這樣寫對(duì)嗎

固定資產(chǎn)清理50000? 改成營(yíng)業(yè)外支出 其他沒(méi)問(wèn)題