問(wèn)題已解決

港城實(shí)業(yè)公司2020年度,按企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則計(jì)算的稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為1985萬(wàn)元,所得稅稅率為25%。港城公司全年實(shí) 發(fā)工資、薪金為100萬(wàn)元。職工福利費(fèi)30萬(wàn)元(14%%) ,工會(huì)經(jīng)費(fèi)5萬(wàn)元(2%),職工教育經(jīng)費(fèi)10萬(wàn)元(8%); 經(jīng)查,港城公司當(dāng)年支出中有12萬(wàn)元為稅收滯納罰金。假定港城公司全年無(wú)其他納稅調(diào)整因素。提示:企業(yè)所得稅法規(guī)定,企業(yè)發(fā)生的職工福利費(fèi)支出,不超過(guò)工資、薪金總額14%的部分準(zhǔn)予扣除工會(huì)經(jīng)費(fèi),不超過(guò)工資、薪金總額2%的部分準(zhǔn)予扣除企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費(fèi)支出,不超過(guò)工資、薪金總額8%的部分準(zhǔn)予扣除。要求完成如下內(nèi)容 港城公司2020年度納稅調(diào)整數(shù);2港城公司2020年度應(yīng)納稅所得額;3港城公司2020年度當(dāng)期應(yīng)交所得稅

84784992| 提問(wèn)時(shí)間：2021 12/26 12:20
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
你好需要計(jì)算做好了給你
2021 12/26 13:22
暖暖老師
2021 12/27 08:10
福利費(fèi)扣除限額100*14%=14調(diào)增30-14=16 工會(huì)經(jīng)費(fèi)扣除100*2%=2調(diào)增5-2=3 教育費(fèi)附加100*8%=8調(diào)增10-8=2
暖暖老師
2021 12/27 08:10
稅收滯納金不可以抵扣，納稅調(diào)增12
暖暖老師
2021 12/27 08:11
港城公司2020年度應(yīng)納稅所得額; 1985+16+3+2=2006
暖暖老師
2021 12/27 08:11
港城公司2020年度當(dāng)期應(yīng)交所得稅 2006*0.25=501.5
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