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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師晚上好，我問(wèn)下，固定資產(chǎn)加速折舊了，11月份做帳時(shí)是按著10月份凈值去加速折舊的，那么我在第四度報(bào)所得稅中申報(bào)表加速折舊，是按照之前的折舊金額調(diào)整，還是按著凈值再做下折舊調(diào)整
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安之前申報(bào)的
沒(méi)有增加安你之前申報(bào)的填寫(xiě)
2021 12/26 21:23
84784987 
2021 12/26 21:45
那如果11月份有增加的固定資產(chǎn)，我也一次性加速折舊了，那么12月份是不是也要調(diào)出來(lái)，按月折舊的
郭老師 
2021 12/26 21:48
你好，所有的都需要按月折舊，賬上沒(méi)有一次折舊的說(shuō)法，只有什么所得稅的時(shí)候填寫(xiě)固定資產(chǎn)加速折舊表，你把新增的這一個(gè)加上就可以打之前的數(shù)據(jù)還是不變，如果你是在第二季度增加的，還是填寫(xiě)第二季度的那個(gè)數(shù)據(jù)，然后再加上第四季度的。
84784987
2021 12/26 21:52
我是在11月份做的加速折舊，1月10月都是正常折舊的，在報(bào)第四季度所得稅時(shí)，我只要把11月12月兩個(gè)月的金額調(diào)出來(lái)的，11月份還增加了固定資產(chǎn)，我也是在11月加速了同，那么在12月也調(diào)一個(gè)月金額，是這樣嗎。表格我沒(méi)有填寫(xiě)過(guò)的，只知道說(shuō)調(diào)金額。
郭老師
2021 12/26 21:54
你好，是這么理解的，你賬上按月折舊就可以的，到時(shí)候你填寫(xiě)固定資產(chǎn)加速折舊標(biāo)第四季度新增的，這個(gè)調(diào)減的金額就是你的原值減去殘值減去一個(gè)月的折舊金額。
84784987
2021 12/26 21:56
好的，謝謝老師，晚上打擾了，到時(shí)填寫(xiě)有不懂的再問(wèn)下你
郭老師
2021 12/26 22:00
好的
不用客氣
周末愉快
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