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實(shí)務(wù)
問題已解決
實(shí)際代扣個稅跟工資表的代扣個稅不一樣該怎么調(diào)整分錄呢老師？ 工資表上的個稅比實(shí)際申報(bào)的個稅扣的多60元。
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你好，能查到是誰多扣的話下月少扣，查不清的沖減管理費(fèi)用
2021 12/27 11:31
84784966 
2021 12/27 11:32
計(jì)入管理費(fèi)用下具體記賬明細(xì)科目怎么寫呢？
陳橙老師 
2021 12/27 11:46
計(jì)入管理費(fèi)用-其他
84784966
2021 12/27 11:47
借：管理費(fèi)用-其他 60 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個稅60 是這樣嗎老師？ 那憑證后面附件需粘貼什么嗎？
84784966
2021 12/27 13:57
老師在嗎？
陳橙老師
2021 12/27 14:07
不是的，你工資表的個稅比實(shí)際繳納的個稅多60，是多扣了，就要沖減
借：應(yīng)交稅費(fèi)-個稅60
?貸：管理費(fèi)用-其他60
后面不需要附件
84784966
2021 12/27 14:08
這樣調(diào)賬就可以了是吧？ 一般不會計(jì)入營業(yè)外支出這個科目吧？
陳橙老師
2021 12/27 14:09
直接這樣調(diào)賬就可以。跟營業(yè)外支出無關(guān)
84784966
2021 12/27 14:11
好的，那摘要怎么寫較好呢老師？
陳橙老師
2021 12/27 14:12
沖減實(shí)發(fā)工資多扣個稅
84784966
2021 12/27 14:12
是否可以直接備注：調(diào)整個稅 即可？
陳橙老師
2021 12/27 14:22
是否可以直接備注：調(diào)整個稅 即可？——可以，實(shí)際上述分錄就是在調(diào)整多扣個稅
84784966
2021 12/27 14:23
好的謝謝老師，就是直接做這一筆分錄即可是吧？不需要再走應(yīng)付職工薪酬這個科目了吧？
陳橙老師
2021 12/27 14:25
如果你調(diào)整的不是管理費(fèi)用-工資，是不需要走應(yīng)付職工薪酬這個科目，如果調(diào)管理費(fèi)用-工資，那稅前工資和個稅系統(tǒng)的對不上，所以直接計(jì)入管理費(fèi)用-其他，不需要再走應(yīng)付職工薪酬
84784966
2021 12/27 14:26
好的，謝謝老師。
陳橙老師
2021 12/27 14:28
學(xué)習(xí)必須如蜜蜂一樣，采過許多花，才能釀出蜜來，加油！
84784966
2021 12/27 14:28
那這樣的話，也不用追蹤到哪個員工并發(fā)放多出的60元了吧？
陳橙老師
2021 12/27 14:51
這種是多扣了員工的錢，可以查到是扣了哪個員工的，直接下期抵消就行。如果查不到再按上述做法操作
84784966
2021 12/27 14:53
查不到了老師，那就按剛剛說的那樣做一筆分錄轉(zhuǎn)管理費(fèi)用下即可不用發(fā)放了對吧老師？
陳橙老師
2021 12/27 15:26
查不到就直接沖減管理費(fèi)用，不用發(fā)放
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