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老師 我想問下企業(yè)所得稅計提的話 是做到12月份 還是做到明年1月份

84785026| 提問時間：2021 12/28 15:11
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大海老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
你好，企業(yè)所得稅計提，是做到12月份。
2021 12/28 15:12
84785026
2021 12/28 15:17
老師 我想問下 利潤盈利22萬 去年虧損19萬 是不是按照22-19=3萬 應(yīng)納稅所得額不超過100萬 是不是3萬*2.5%=750 記得企業(yè)的所得稅啊
84785026
2021 12/28 15:19
2021年 盈利22萬 2020年虧損3萬 計提所得稅是不是按照3萬去計提 公司屬于小型微利企業(yè)
大海老師
2021 12/28 15:26
按今年盈利的22萬計提，預(yù)繳企業(yè)所得稅，明年5月31日之前匯算清繳，彌補去年虧損，退稅
84785026
2021 12/28 15:47
老師 我想問下計提過所得稅要在結(jié)轉(zhuǎn)損益前嗎
大海老師
2021 12/28 15:50
是的，在結(jié)轉(zhuǎn)損益之前，計提所得稅費用后，將所有的損益類科目都結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤。
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