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1.小規(guī)模簡易計(jì)稅建筑裝修公司，收到預(yù)收款，工程進(jìn)度未開始，預(yù)收款要在申報期繳納增值稅嗎？ 2.所得稅收入與增值稅申報銷售額不一致，納稅申報比對不通過如何處理？ 3.收到預(yù)收款，對方未要求開票，是否做開票處理？
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你好，1、不繳納；2.可以去辦稅服務(wù)廳前臺處理；3、可以開不征稅發(fā)票
2021 12/29 13:37
84785026 
2021 12/29 14:00
1.那什么時候繳納；做賬做預(yù)收賬款？2.辦稅服務(wù)廳填表申報？3.開不征稅發(fā)票，稅率欄就是不征稅？那預(yù)收款既然不繳納，需要開發(fā)票嗎？
羽飛老師 
2021 12/29 14:07
1.工程開工按照進(jìn)度確認(rèn)收入；2、是的，具體咨詢主管稅務(wù)機(jī)關(guān)；3.建筑業(yè)有專名的不征收發(fā)票針對預(yù)收款
84785026
2021 12/29 14:15
1.那就做到增值稅銷售額和所得稅收入一致？3.收到預(yù)收款要需要開不征稅發(fā)票嗎？還是有要求？
84785026
2021 12/29 14:22
另外，老師，我們這個業(yè)務(wù)不屬于不征稅呀？
羽飛老師
2021 12/29 14:30
是預(yù)收款的時候不征稅，你后面開工了要確認(rèn)收入還是要征稅啊
84785026
2021 12/29 14:33
老師，跟你確認(rèn)一下，預(yù)收款增值稅納稅義務(wù)時間是什么時候？是根據(jù)完工進(jìn)度來確認(rèn)增值稅銷售額嗎？
羽飛老師
2021 12/29 15:27
銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù),為收訖銷售款項(xiàng)或者取得索取銷售款項(xiàng)憑據(jù)的當(dāng)天;先開具發(fā)票的,為開具發(fā)票的當(dāng)天.
84785026
2021 12/29 15:30
老師，我收到預(yù)收款，分錄借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款；納稅申報不申報。完工進(jìn)度是根據(jù)完工進(jìn)度來確認(rèn)收入，繳納增值稅和所得稅，老師，你看對不對？
羽飛老師
2021 12/29 15:34
對的。就是這樣的哈。
84785026
2021 12/29 15:49
這樣增值稅，稅務(wù)不會說我延遲納稅嗎？
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