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問題已解決
老師舉了個例子，請教一下下面的問題，特別亂感覺單位的帳，單位其他應收那里借方有好多余額，不知道為啥
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，最主要的問題是個稅不需要計提，不能通過其他應收款-個稅
發(fā)放工資時代扣個稅
借：應付工資6000
貸：應交稅費-個稅50
銀行存款5950
代繳個稅
借：應交稅費-個稅50
貸：銀行存款50
這樣做應交稅費-個稅的賬目才會平。
2021 12/29 13:57
84785003 
2021 12/29 17:13
可是老師有個情況。就是我現在沒法弄，因為以前他一直都走的其他應收款。其他應收款個稅的。下面已經不平了。我不知道我現在該怎么弄。才是合適的。
84785003
2021 12/29 17:15
所以當時我就。還按照以前會計的方式方法記的。但是現在過了一年，我覺得有點。還是不對。但是我又無從下手，不知道該怎么調整。
大海老師 
2021 12/29 17:28
你先把所有其他應收款-個稅明細賬和應交稅費-個稅明細賬都導出來，每個月都要核對清楚，這個月計提的，下個月發(fā)放的肯定就沖掉了的，先找出具體問題所在，再針對問題調整。
你們是當月計提當月工資，當月發(fā)放下月工資嗎？如果是，那么這個月計提的數據，應該和下月發(fā)放的數據是一樣的。
84785003
2021 12/29 17:37
我們是當月計提當月工資的所得稅，下月繳納上月的所得稅。但是有個問題就是從很早以前開始單位，應交稅費個人所得稅。這個科目是平的。因為每個月都是按照。下個月實際應該交的個稅來計提的。借其他應收，貸應交稅費。但是工資表里是按照當時算錯的個稅扣減員工的個稅。。。就像我截圖那個栗子一樣，亂的一鍋粥
大海老師
2021 12/29 18:00
那工資表里的個稅不對，就多退少補，逐月逐月核對
84785003
2021 12/29 18:10
是多退少補這么操作的，但是其他應收款這個數就越來越大借方。一直以來每個月計提個人所得稅的時候。都是按照下個月稅務局扣過的實際的，正確的數計入的其他應收款，也就是說當月計提的時候可能是錯的，但是下個月有正確的數之后又把那個月的給改了。借其他應收貸。應交稅費個人所得稅。每個月多退少補的時候，工資里。就是只變工資的那個其他應收數了。別的樹就沒有變化
大海老師
2021 12/29 18:55
如果是按多退少補這么操作的，那么后期應當都是平賬的，應該還是多退少補的操作出現了問題。
你最開始發(fā)的那張表里，3月份計提個稅是不對的，要紅沖多扣員工的8元，應當是借其他應收款82，貸應交稅費82
84785003
2021 12/29 19:23
我好像有點兒明白啦謝謝您老師。那我3月份的第4筆分錄做的對嗎？就是發(fā)放工資的時候。其他應收款72。
大海老師
2021 12/29 19:58
3月份的第4筆分錄對的，計提沖了8，發(fā)放也要沖8。保證一個原則，計提多少發(fā)放多少，計提錯誤，那么也要相應調整發(fā)放的金額。
84785003
2021 12/29 20:20
明白了老師，太感謝您啦！我覺得好難啊，為啥子自己做不對呢。。雖說有借必有袋借貸必相等，但是感覺工作的時候我，老給自己整蒙圈。。您是咋學的啊
大海老師
2021 12/29 22:06
沒關系，慢慢來，熟能生巧，你可以的
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