00:10:00
問題已解決
、甲設(shè)備賬面原值1500萬元。會計規(guī)定按直線法計提折1舊， 折舊年限5年，無殘值。稅法規(guī)定按直線法計提折1日，折1舊年限為3年。不考 慮減值。 假定該公司每年未計折1日的稅前會計利潤為1000萬元，第一年年初無遞延所 得稅余額，所得稅稅率為25%，且未發(fā)生會計與稅法之問的其他差異。要求： 請計算每年涉及甲設(shè)備的遞延稅金金額和應(yīng)交稅費金額并編制每期期末與甲設(shè) 備相關(guān)的所得稅會計分錄。(答案中金額單位為萬元）
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
學(xué)員你好，老師計算后回復(fù)你
2021 12/30 06:16
悠然老師01 
2021 12/30 06:39
第一年末賬面價值=1500-1500/5=1200
第一年末計稅基礎(chǔ)=1500-1500/3=1000
遞延所得稅負債(1200-1000)*0.25=50
應(yīng)交稅費=1000*0.25-50=200
借:所得稅費用250
貸:應(yīng)交稅費200
遞延所得稅負債50
悠然老師01
2021 12/30 06:41
第二年末賬面價值=1500-1500*2/5=900
第二年末計稅基礎(chǔ)=1500-1500*2/3=500
遞延所得稅負債(900-500)*0.25=100
本期遞延所得稅負債變動100-50=50
應(yīng)交稅費=1000*0.25-50=200
借:所得稅費用250
貸:應(yīng)交稅費200
遞延所得稅負債50
悠然老師01
2021 12/30 06:41
第三年按照第二年計算類推
閱讀 148
描述你的問題，直接向老師提問
132
意見反饋
