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現(xiàn)金流量表的期末現(xiàn)金一定要等于資產(chǎn)負債表的現(xiàn)金科目。 現(xiàn)金流量表中現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物指的是可以隨時用于支付的現(xiàn)金及可以快速變現(xiàn)的金融產(chǎn)品(如短期債券等)。資產(chǎn)負債表中貨幣資金指的是所有貨幣形態(tài)的資金。 如：資產(chǎn)負債表中貨幣資金里的定期存款就不一定能隨時可以用于支付，除非企業(yè)和銀行有約定。另外，貨幣資金顯然不包括可以快速變現(xiàn)的金融產(chǎn)品。 所以，期末資產(chǎn)負債表中貨幣資金和現(xiàn)金流量表中期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額一般是不相等的，除非這個企業(yè)所有的貨幣資金可以隨時用于支付并且企業(yè)沒有可以快速變現(xiàn)的現(xiàn)金等價物。