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老師，我們是小規(guī)模納稅人，在6月份的時候開了一張專票42萬，前會計做賬的時候，寫錯成借主營業(yè)務收入42萬，貸銀行存款42萬，一個季度超過45萬，等到7月份的時候交增值稅和附加2萬，她又把那些記借主營業(yè)務收入2萬，貸銀行存款2萬?，F(xiàn)在我要沖回重新做嗎。
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你好，你這個分錄是不是坐反啦？應該是借銀行存款貸，主營業(yè)務收入應交稅費。
2021 12/30 16:36
84784984 
2021 12/30 16:43
她沒有做反，就是開專票時把應交稅費的金額放在主營業(yè)務收入里面了。等到交應交稅費和附加稅費時，又寫借應交稅費，貸銀行存款，借主營業(yè)務收入，貸應交稅費
郭老師 
2021 12/30 16:45
你好，第一個分錄沒有寫法嗎？借主營業(yè)務收入42萬，貸銀行存款42萬，這個是確認收入的嗎？
84784984
2021 12/30 16:50
是的，正確的寫法應該是借銀行存款42，貸主營業(yè)務收入41，應交增值稅1
郭老師
2021 12/30 16:53
之前的紅沖
然后做你最后的這個
84784984
2021 12/30 16:56
用銀行存款繳納增值稅時，她寫主營業(yè)務收入1，貸銀行存款1
如果我沖紅，那營業(yè)收入是不是增加1了
郭老師
2021 12/30 17:00
哦對的是的是增加了。
84784984
2021 12/30 17:01
好的，謝謝老師
郭老師
2021 12/30 17:02
不用客氣，工作愉快。
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