問(wèn)題已解決

根據(jù)（1）（4）為什么內(nèi)部交易預(yù)計(jì)負(fù)債涉及所得稅的處理如下？ 借：遞延所得稅負(fù)債15 所得稅費(fèi)用10 貸：遞延所得稅資產(chǎn)25

84785037| 提問(wèn)時(shí)間：2022 01/02 14:37
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悠然老師01
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
學(xué)員你好，對(duì)于企業(yè)而言，兩方是獨(dú)立法人，對(duì)于甲公司而言可能產(chǎn)生的退貨是遞延所得稅資產(chǎn)，遞延所得稅資產(chǎn)，對(duì)于乙而言退回后不能扣除是遞延所得稅負(fù)債，從集團(tuán)而言，這個(gè)是不存在的
2022 01/02 14:58
84785037
2022 01/02 15:12
遞延所得稅資產(chǎn)這個(gè)我理解，但是為什么對(duì)方科目既有遞延所得稅負(fù)債又有所得稅費(fèi)用呢？
悠然老師01
2022 01/02 15:16
遞延所得稅負(fù)債和所得稅費(fèi)用是乙的，40*0.25=10
84785037
2022 01/02 16:08
那為什么是遞延所得稅負(fù)債15呢？可以根據(jù)會(huì)計(jì)賬面和計(jì)稅基礎(chǔ)講解一下嗎
悠然老師01
2022 01/02 18:07
其他流動(dòng)資產(chǎn)賬面價(jià)值60，計(jì)稅基礎(chǔ)0，因此確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債60*0.25=15，合并口徑?jīng)_回
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