00:10:00
問題已解決
能幫我把這道題做了嗎，卡住了問題很多，新手求救
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
勇老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師
同學(xué)你好，稍等下哈，有點(diǎn)長，請(qǐng)耐心等待
2022 01/02 22:53
84784960 
2022 01/02 22:54
好的謝謝?。。∧鰯?shù)據(jù)比較多
勇老師 
2022 01/02 23:35
同學(xué)你好，老師來啦
84784960
2022 01/02 23:35
辛苦辛苦您了
勇老師
2022 01/02 23:36
我們先來看下知識(shí)點(diǎn)
勇老師
2022 01/02 23:36
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
勇老師
2022 01/02 23:37
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
勇老師
2022 01/02 23:38
3.計(jì)提住房公積金（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——住房公積金
勇老師
2022 01/02 23:39
4.計(jì)提離職后福利（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——離職后福利
勇老師
2022 01/02 23:39
5.計(jì)提職工教育經(jīng)費(fèi)（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——職工教育經(jīng)費(fèi)
勇老師
2022 01/02 23:39
6.計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工會(huì)經(jīng)費(fèi)
勇老師
2022 01/02 23:40
7.計(jì)提職工福利費(fèi)（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——職工福利費(fèi)
勇老師
2022 01/02 23:40
這些是企業(yè)部分的，也就是表格里的數(shù)據(jù)要做的分錄
勇老師
2022 01/02 23:40
然后來看下個(gè)人部分
勇老師
2022 01/02 23:42
借：應(yīng)付職工薪酬——工資（上面企業(yè)計(jì)提的工資）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保、住房公積金等（個(gè)人部分）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
銀行存款
勇老師
2022 01/02 23:42
上交杜保、住房公積金等
借：應(yīng)付職工薪酬——社保、住房公積金等（企業(yè)部分+個(gè)人部分）
貸：銀行存款
勇老師
2022 01/02 23:42
上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
勇老師
2022 01/02 23:43
先理清楚這些分錄，然后我們只需把數(shù)據(jù)套進(jìn)去即可
勇老師
2022 01/02 23:44
--------接下來我們來套數(shù)據(jù)--------
勇老師
2022 01/02 23:46
1、先做企業(yè)工資部分
勇老師
2022 01/02 23:46
借：生產(chǎn)成本
制造費(fèi)用
勇老師
2022 01/02 23:48
借：生產(chǎn)成本360000
制造費(fèi)用50000
管理費(fèi)用350000
銷售費(fèi)用240000
研發(fā)支出200000
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資1200000
勇老師
2022 01/02 23:48
2、企業(yè)社會(huì)保險(xiǎn)部分
勇老師
2022 01/02 23:49
借：生產(chǎn)成本39600
制造費(fèi)用5500
管理費(fèi)用38500
銷售費(fèi)用26400
研發(fā)支出22000
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保132000
勇老師
2022 01/02 23:49
3、企業(yè)住房公積金部分
勇老師
2022 01/02 23:49
借：生產(chǎn)成本25200
制造費(fèi)用3500
管理費(fèi)用24500
銷售費(fèi)用16800
研發(fā)支出14000
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資84000
勇老師
2022 01/02 23:50
4、企業(yè)離職后福利部分
勇老師
2022 01/02 23:50
借：生產(chǎn)成本73800
制造費(fèi)用10250
管理費(fèi)用71750
銷售費(fèi)用49200
研發(fā)支出41000
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資246000
勇老師
2022 01/02 23:50
5、職工教育經(jīng)費(fèi)部分
勇老師
2022 01/02 23:51
上面的分錄修正下：
勇老師
2022 01/02 23:51
借：生產(chǎn)成本25200
制造費(fèi)用3500
管理費(fèi)用24500
銷售費(fèi)用16800
研發(fā)支出14000
貸：應(yīng)付職工薪酬-住房公積金84000
勇老師
2022 01/02 23:51
借：生產(chǎn)成本73800
制造費(fèi)用10250
管理費(fèi)用71750
銷售費(fèi)用49200
研發(fā)支出41000
貸：應(yīng)付職工薪酬-離職后福利246000
勇老師
2022 01/02 23:51
5、職工教育經(jīng)費(fèi)部分
勇老師
2022 01/02 23:52
借：生產(chǎn)成本5400
制造費(fèi)用750
管理費(fèi)用5250
銷售費(fèi)用3600
研發(fā)支出3000
貸：應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)18000
勇老師
2022 01/02 23:52
6、企業(yè)工會(huì)經(jīng)費(fèi)部分
勇老師
2022 01/02 23:53
借：生產(chǎn)成本3600
制造費(fèi)用500
管理費(fèi)用3500
銷售費(fèi)用2400
研發(fā)支出2000
貸：應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi)12000
勇老師
2022 01/02 23:53
7、企業(yè)職工福利費(fèi)部分
勇老師
2022 01/02 23:53
借：生產(chǎn)成本18000
制造費(fèi)用2500
管理費(fèi)用17500
銷售費(fèi)用12000
研發(fā)支出10000
貸：應(yīng)付職工薪酬-職工福利費(fèi)60000
勇老師
2022 01/02 23:54
然后做支付的分錄
勇老師
2022 01/02 23:55
借應(yīng)付職工薪酬——工資1200000
-社保132000
-住房公積金84000
-離職后福利246000
-職工教育經(jīng)費(fèi)18000
-工會(huì)經(jīng)費(fèi)12000
-職工福利費(fèi)60000
貸銀行存款1752000
勇老師
2022 01/02 23:55
這就是第一個(gè)問題的分錄了
勇老師
2022 01/02 23:55
接下來看下第二個(gè)問題
勇老師
2022 01/02 23:56
同學(xué)你好，稍等2分鐘哈
84784960
2022 01/02 23:58
好的！我一直在聽！謝謝老師耐心講述
勇老師
2022 01/02 23:58
同學(xué)你好，老師回來啦
勇老師
2022 01/03 00:00
第二問比較簡單，分錄比較少
勇老師
2022 01/03 00:00
我們先算下個(gè)人的社保金額
勇老師
2022 01/03 00:01
個(gè)人社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)=工資1200000*2%=24000
勇老師
2022 01/03 00:01
然后計(jì)算下住房公積金個(gè)人部分
勇老師
2022 01/03 00:02
個(gè)人住房公積金=工資1200000*7%=84000
勇老師
2022 01/03 00:02
然后計(jì)算個(gè)人離職后福利
勇老師
2022 01/03 00:02
個(gè)人離職后福利=工資1200000*9%=108000
勇老師
2022 01/03 00:02
這3個(gè)結(jié)果出來了，那我們之間套用分錄
勇老師
2022 01/03 00:04
借：應(yīng)付職工薪酬——工資24000
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保24000
勇老師
2022 01/03 00:04
借：應(yīng)付職工薪酬——工資84000
貸：應(yīng)付職工薪酬——住房公積金84000
勇老師
2022 01/03 00:05
借：應(yīng)付職工薪酬——工資108000
貸：應(yīng)付職工薪酬——住房公積金108000
勇老師
2022 01/03 00:05
這3個(gè)分錄意思是從工資1200000里分別扣出這3筆出來，單獨(dú)支付給社保局等部門
勇老師
2022 01/03 00:06
然后做一筆貸款個(gè)稅的分錄，也是從工資里扣
勇老師
2022 01/03 00:06
借：應(yīng)付職工薪酬——工資100000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅100000
勇老師
2022 01/03 00:07
這樣扣除4筆后我們來算下剩余要支付的工資
勇老師
2022 01/03 00:08
剩余要支付的工資合計(jì) =1200000-24000-84000-108000-100000=884000
勇老師
2022 01/03 00:08
然后支付工資的分錄如下
勇老師
2022 01/03 00:08
借：應(yīng)付職工薪酬——工資884000
貸：銀行存款884000
勇老師
2022 01/03 00:09
這樣第二和第三問分錄就出來啦
勇老師
2022 01/03 00:09
接下來看下第四問
勇老師
2022 01/03 00:09
第四問是支付代職工繳納的職工薪酬
勇老師
2022 01/03 00:10
也就是個(gè)人部分的社保、住房公積金、離職后福利
勇老師
2022 01/03 00:11
借：應(yīng)付職工薪酬-社保24000
-住房公積金84000
-離職后福利108000
貸：銀行存款216000
勇老師
2022 01/03 00:11
第三問支付個(gè)稅分錄是
勇老師
2022 01/03 00:11
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅100000
貸銀行存款100000
勇老師
2022 01/03 00:12
前面有一筆代扣個(gè)人9%離職福利費(fèi)分錄更正如下：
勇老師
2022 01/03 00:12
借：應(yīng)付職工薪酬——工資108000
貸：應(yīng)付職工薪酬——離職后福利108000
剛明細(xì)科目寫錯(cuò)了
勇老師
2022 01/03 00:12
好了，這樣分錄就完整了
勇老師
2022 01/03 00:13
答案有點(diǎn)長哈，您多花點(diǎn)時(shí)間理解下
勇老師
2022 01/03 00:13
有什么不懂的地方可以提問哦
勇老師
2022 01/03 00:13
這里其實(shí)不難的，掌握前面分錄的原理就會(huì)做了
勇老師
2022 01/03 00:13
主要是這種題比較雜，以為很難實(shí)際不難
勇老師
2022 01/03 00:14
您看下還有沒有其他問題
勇老師
2022 01/03 00:14
好了，祝您學(xué)習(xí)愉快！
勇老師
2022 01/03 00:14
有幫助的話麻煩給個(gè)五星評(píng)價(jià)哦，謝謝
84784960
2022 01/03 00:15
我第一問跟書上有一點(diǎn)點(diǎn)不一樣的是可能我忘記說您寫的那個(gè)可能在書上是分配，他這里結(jié)算好像就只有結(jié)算，我給您拍一下例題
84784960
2022 01/03 00:17
就是他把結(jié)算和分配分為兩個(gè)部分
勇老師
2022 01/03 00:20
是的，結(jié)算就是支付工資的分錄
勇老師
2022 01/03 00:20
我上面寫的是完整過程
84784960
2022 01/03 00:22
好的，謝謝老師我懂了！我下來做下總結(jié)！還有一個(gè)小問題麻煩您幫我看一下我做的另一道題跟例題差不多，想讓您幫忙看一下是不是正確的！最后一個(gè)小請(qǐng)求
84784960
2022 01/03 00:23
我得答案在這里
勇老師
2022 01/03 00:24
同學(xué)你好，好的，稍等下哈
閱讀 438
描述你的問題，直接向老師提問
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