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暫估的費(fèi)用，匯算清繳前未取得發(fā)票？會(huì)計(jì)和稅務(wù)上如何處理

84784980| 提問(wèn)時(shí)間：2022 01/03 20:37
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耿老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，真實(shí)業(yè)務(wù)的話賬務(wù)不做處理，調(diào)表不調(diào)賬就可以。如果產(chǎn)生盈利補(bǔ)交企業(yè)所得稅通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目。
2022 01/03 20:37
84784980
2022 01/03 20:39
稅務(wù)上納稅調(diào)增，會(huì)計(jì)分錄不用是吧
耿老師
2022 01/03 20:45
你好，是的，如果不產(chǎn)生利潤(rùn)的話，不用做賬務(wù)處理。
84784980
2022 01/03 20:46
發(fā)票拿到后可以納稅調(diào)減嗎
耿老師
2022 01/03 20:48
您好，匯算清繳后取得發(fā)票的話，就不在企業(yè)所得稅前抵扣了。
84784980
2022 01/03 20:49
次年的時(shí)候不能調(diào)減嗎？追補(bǔ)5年
耿老師
2022 01/03 21:03
你好，按規(guī)定是不可以了，你根據(jù)發(fā)票記錄當(dāng)期費(fèi)用
84784980
2022 01/03 21:05
直接根據(jù)發(fā)票日期記到那一期的費(fèi)用嗎？
耿老師
2022 01/03 21:08
你好！是的，是這樣處理。
84784980
2022 01/03 21:11
那沖掉暫估的費(fèi)用，分錄 借：以前年度損益 -45000 貸：應(yīng)付款-暫估-45000對(duì)嗎
耿老師
2022 01/03 21:12
你好，是的，之前的暫估要沖掉。
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