問題已解決
在次年匯算清繳前取得發(fā)票可稅前扣除,請問去年11月的費用已入賬在次年4月份取得該發(fā)票后應(yīng)怎么處理,具體的會計分錄?
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速問速答之前是借管理費用貸銀行存款或者是應(yīng)付賬款嗎?
2022 01/04 09:57
84785005
2022 01/04 09:58
直接現(xiàn)金支付了
郭老師
2022 01/04 09:59
借應(yīng)付賬款貸以前年度損益調(diào)整,
借以前年度損益調(diào)整
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項
貸應(yīng)付賬款。
84785005
2022 01/04 10:15
為什么要通過應(yīng)付賬款科目呢
郭老師
2022 01/04 10:17
你好,錢并沒有退回來,所以用應(yīng)付賬款過渡一下。
84785005
2022 01/04 10:20
必須要用應(yīng)付賬款嗎,這個賬不太讓人直觀上能看的懂
郭老師
2022 01/04 10:22
你好,沒有,必須用應(yīng)付賬款,你可以用預(yù)付賬款的。
郭老師
2022 01/04 10:22
隨便一個往來科目都可以的,最后他都是沒有余額的。
84785005
2022 01/04 10:36
但跟以前年度損益調(diào)整科目有什么關(guān)系呢,也只是為了過渡?
郭老師
2022 01/04 10:38
你好,以前年度損益調(diào)整,這個是跨年的調(diào)整損益類的科目。
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