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實(shí)務(wù)
問題已解決
在次年匯算清繳前取得發(fā)票可稅前扣除，請問去年11月的費(fèi)用已入賬在次年4月份取得該發(fā)票后應(yīng)怎么處理，具體的會計分錄？
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之前是借管理費(fèi)用貸銀行存款或者是應(yīng)付賬款嗎？
2022 01/04 09:57
84785005 
2022 01/04 09:58
直接現(xiàn)金支付了
郭老師 
2022 01/04 09:59
借應(yīng)付賬款貸以前年度損益調(diào)整，
借以前年度損益調(diào)整
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
貸應(yīng)付賬款。
84785005
2022 01/04 10:15
為什么要通過應(yīng)付賬款科目呢
郭老師
2022 01/04 10:17
你好，錢并沒有退回來，所以用應(yīng)付賬款過渡一下。
84785005
2022 01/04 10:20
必須要用應(yīng)付賬款嗎，這個賬不太讓人直觀上能看的懂
郭老師
2022 01/04 10:22
你好，沒有，必須用應(yīng)付賬款，你可以用預(yù)付賬款的。
郭老師
2022 01/04 10:22
隨便一個往來科目都可以的，最后他都是沒有余額的。
84785005
2022 01/04 10:36
但跟以前年度損益調(diào)整科目有什么關(guān)系呢，也只是為了過渡？
郭老師
2022 01/04 10:38
你好，以前年度損益調(diào)整，這個是跨年的調(diào)整損益類的科目。
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