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第71題 *計(jì)算應(yīng)交所得稅時(shí)要扣除上期的可抵扣差異+應(yīng)納稅差異 上期的可抵扣差異分錄是借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費(fèi)用
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你好，分錄沒問題
計(jì)算也沒問題
2022 01/04 12:38
84785000 
2022 01/04 12:57
第71題 *計(jì)算應(yīng)交所得稅時(shí)為什么要扣除上期的可抵扣差異+應(yīng)納稅差異 上期的可抵扣差異分錄是借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費(fèi)用
陳詩晗老師 
2022 01/04 13:01
因?yàn)檫@個(gè)可抵扣的差異，它是屬于你之前已經(jīng)交過稅，現(xiàn)在進(jìn)行抵扣，所以說你再算本期應(yīng)該交的稅的計(jì)稅依據(jù)的時(shí)候，要把這個(gè)減掉啊。
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