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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我們是做國(guó)際貨代的，境外轉(zhuǎn)賬沒(méi)有開(kāi)發(fā)票，是按照轉(zhuǎn)入時(shí)的匯率確認(rèn)收入申報(bào)增值稅嗎？
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同學(xué)你好，做物流的，也是可以的，
2022 01/04 20:38
84784959 
2022 01/04 20:39
就是按照當(dāng)天進(jìn)賬時(shí)的匯率做收入，不用按照當(dāng)月設(shè)置的外匯牌價(jià)做收入是吧。
bullet 老師 
2022 01/04 20:45
同學(xué)你好，有個(gè)前提是，你們是否按照，先掛賬收入，應(yīng)收賬款，再?zèng)_賬應(yīng)收賬款，掛賬銀行存款，是否有匯兌的差額，這個(gè)是你申報(bào)的數(shù)據(jù)
84784959
2022 01/04 20:52
是的，是11月份收的，12月份沖預(yù)收，計(jì)收入，11月掛賬的時(shí)候按照設(shè)置的外匯牌價(jià)，差額計(jì)入?yún)R兌損益，應(yīng)收賬款則是按照轉(zhuǎn)入時(shí)間的匯率做應(yīng)收。是這個(gè)意思嗎？你看下我這筆分錄，5766118.25是按照進(jìn)賬時(shí)的匯率做的預(yù)收
84784959
2022 01/04 20:53
這是12月份沖應(yīng)收，計(jì)收入，這樣做對(duì)不對(duì)
bullet 老師
2022 01/04 20:58
同學(xué)你好，你應(yīng)該是先有收入科目，后面收款再?zèng)_賬，再掛賬收入時(shí)，這個(gè)收入確認(rèn)是在收款的前面
84784959
2022 01/04 20:59
我是直接做銀行賬的，按理來(lái)說(shuō)，當(dāng)月收到錢(qián)我當(dāng)月就要申報(bào)未開(kāi)票收入的，直接借銀行，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
84784959
2022 01/04 21:00
因?yàn)榉ㄈ艘膊淮_定啥時(shí)候錢(qián)會(huì)進(jìn)來(lái)，所以我們都是當(dāng)月收到當(dāng)月直接做未開(kāi)票收入
84784959
2022 01/04 21:01
因?yàn)樯显聸](méi)做賬，直接按照開(kāi)票的數(shù)據(jù)直接報(bào)稅了，所以現(xiàn)在要把上月的未開(kāi)票收入再在12月申報(bào)時(shí)補(bǔ)上來(lái)。
bullet 老師
2022 01/04 21:02
同學(xué)你好，所以你在收款前，先是有業(yè)務(wù)，才會(huì)收款啊，也就是和收款方有對(duì)賬單，這個(gè)對(duì)賬單據(jù)就是你掛賬應(yīng)收確認(rèn)的收入，你這個(gè)是根據(jù)實(shí)際到賬的款來(lái)的
84784959
2022 01/04 21:03
是的，沒(méi)辦法，老板自己搞不清楚，所以只能按照實(shí)際收到款再確認(rèn)收入了
84784959
2022 01/04 21:04
如果按照我們實(shí)際收到款再報(bào)稅的話，上述這種賬務(wù)處理對(duì)不對(duì)呢？
bullet 老師
2022 01/04 21:14
同學(xué)你好，按實(shí)際收款是可以的，后面你還是要糾正過(guò)來(lái)
84784959
2022 01/04 21:16
好的，我先這么做，我和老板溝通下，讓他提前把境外的對(duì)賬單給我，按照您說(shuō)的這種來(lái)入賬，謝謝老師。
84784959
2022 01/04 21:17
其實(shí)我想確定的就是確認(rèn)收入的依據(jù)到底是按照外匯牌價(jià)，還是實(shí)際進(jìn)賬時(shí)的匯率，請(qǐng)老師解答一下。
bullet 老師
2022 01/04 21:24
同學(xué)你好，應(yīng)收賬款確認(rèn)時(shí)間在前面。舉個(gè)例子，你這單物流是在11月30號(hào)，確認(rèn)的物流單據(jù)，那你會(huì)在11月份掛賬，掛賬時(shí)，也是換算成人民幣，這個(gè)匯率是11月份的，
bullet 老師
2022 01/04 21:26
你這個(gè)11月份的匯率，有的公司掛賬習(xí)慣是取月初，月中，月末，三個(gè)的平均去掛賬，有的公司是按照月初去掛賬，有的公司是根據(jù)單據(jù)確認(rèn)那天的匯率
84784959
2022 01/04 21:28
好的，明白了，謝謝老師
bullet 老師
2022 01/04 21:28
用這個(gè)匯率換算成人民幣，去對(duì)比你現(xiàn)在結(jié)匯換算成的人民幣，的差額，這個(gè)就是俗稱的匯兌損益
84784959
2022 01/04 21:29
次月直接借銀行，沖應(yīng)收就可以了
84784959
2022 01/04 21:30
也就是發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)就要確認(rèn)收入，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制，而我們現(xiàn)在這種是按照收付實(shí)現(xiàn)制了
bullet 老師
2022 01/04 21:52
同學(xué)你好，是的，權(quán)責(zé)發(fā)生制，先掛賬，收到款后再?zèng)_賬
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