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老師，你好，請問我去年支付的錢，發(fā)票今年收到的，我怎么做賬？分錄怎么寫啊？
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你好，支付的是購進商品還是日常開支費用的款？
2022 01/05 11:20
84784953 
2022 01/05 11:28
開支費用
筱嫻老師 
2022 01/05 11:31
根據(jù)開票的內(nèi)容確認費用并沖減預(yù)付賬款（你看下付款時你做的分錄是預(yù)付賬款還是應(yīng)付賬款）
借：管理費用 /銷售費用
貸：預(yù)付賬款/應(yīng)付賬款
84784953
2022 01/05 11:34
那我這個費用確認在去年還是今年啊
84784953
2022 01/05 11:35
去年付款，今年收到發(fā)票，但是實際的費用屬于去年
84784953
2022 01/05 11:39
是不是去年先做你說的分錄，今年找做一筆對沖，再按照實際發(fā)票費用做一筆是嗎
筱嫻老師
2022 01/05 11:41
屬于去年的費用的話，在年末時先暫估入賬。
借：管理費用??
?貸：應(yīng)付賬款——暫估入賬。
到票后：沖減暫估入賬
借：管理費用? （紅字）
?貸：應(yīng)付賬款——暫估入賬（紅字）
借：管理費用 /銷售費用
貸：預(yù)付賬款/應(yīng)付賬款
84784953
2022 01/05 11:42
但是如果去年就把錢也支付了呢？
筱嫻老師
2022 01/05 11:45
你去年付款時，已經(jīng)做了相應(yīng)的憑證了。你付款時你是怎么做的分錄？
84784953
2022 01/05 11:45
借應(yīng)付賬款，貸銀行存款
筱嫻老師
2022 01/05 11:48
你付款時，并沒確認費用。到票后根據(jù)發(fā)票確認費用。這分錄并不沖突。
84784953
2022 01/05 11:50
關(guān)鍵我想知道，去年付款了的費用，如果要在去年確認費用，然后今年收到發(fā)票，今年按實際確認費用，應(yīng)該怎么做分錄
筱嫻老師
2022 01/05 11:56
如果你要在去年確認費用，你在12月份的時候，先暫估一筆費用。今年收到票發(fā)票把去年暫估沖減，在正常做一筆確認費用的分錄。
12月：借：管理費用? 100
? ? ? ? ? ?貸：應(yīng)付賬款——暫估入賬100
今年到票后：沖減暫估入賬
借：管理費用? （100）
?貸：應(yīng)付賬款——暫估入賬（100）
借：管理費用 /銷售費用100
貸：預(yù)付賬款/應(yīng)付賬款100
84784953
2022 01/05 11:58
相當(dāng)于我前面付款做的應(yīng)付帳款和后面收到發(fā)票的實際應(yīng)付賬款互相對應(yīng)是嗎？跟暫估的不一樣是嗎
筱嫻老師
2022 01/05 12:03
是的，前面付款的應(yīng)付賬款和收到發(fā)票后正常確認費用是對應(yīng)的。12月暫估和收到發(fā)票后沖減暫估是對應(yīng)的。
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