免費問答

是表格的，文字發(fā)不了

1.甲公司 2018 年 9 月的工資結算單如下表： 職工教育 工會經費 職工福利費 臺計 職工 工資與津貼 社會保險費 住房公積金 離職后福利 經費 直按生產人員 360,000.00 39,600.00 25,200.00 73,800.00 5,400.00 3,600.00 18,000.00 525,600.00 生產管理人員 50,000.00 5,500.00 3,500.00 10,250.00 750.00 500.00 2,500.00 73,000.00 行政管理人員 350,000.00 38,500.00 24,500.00 71,750.00 5,250.00 3，

500.00 17,500.00 511,000.00 (銷售人員 240,000.00 26,400.00 16,800.00 49,200.00 3, 600.00 2,400.00 12,000.00 350,400.00 研發(fā)人員 200,000.00 22,000.00 14,000.00 41,000.00 3,000.00 2,000.00 10,000.00 292,000.00 （開發(fā)階段) 合計 1,200,000.00 132,000.00 84,000.00 246,000.00 18,000.00 12,000.00 60,000.00 1,752,000.00 要求：+ ①編制甲公司結算工資的會計分錄； ②假定，職工需承擔的社會保險費比例為 2%，住房公積金為 7%，離職后福利為 9%,職 工需繳納的個人所得稅為 100,000 元；請編制企業(yè)代扣各項薪酬、同時支付工資的會計分錄；+ ③請編制企業(yè)代繳個人所得稅的會計分錄; ④編制企業(yè)代職工繳納各項職工薪酬的會計分錄。

學員，老師這邊全是亂碼的

老師，那表格題怎么發(fā)出來呢

學員，發(fā)一下原圖，試試，我看看

能看清楚嗎老師

不行，是糊的，這個沒有原圖嗎

現(xiàn)在清晰了嗎

學員，老師復制出來試試吧

好的老師

1、借生產成本-工資360000 制造費用-工資50000 管理費用-工資350000 銷售費用-工資240000 研發(fā)支出-工資200000 貸應付職工薪酬--工資1200000 ? 借生產成本-社保360000 制造費用-社保50000 管理費用-社保350000 銷售費用-社保240000 研發(fā)支出-社保200000 貸應付職工薪酬—社保1200000 ? 借應付職工薪酬--工資1200000 貸其他應付款-社保1200000*2%=24000 其他應付款-公積金1200000*7%=84000 其他應付款-離職后福利1200000*9%=108000 應交個人所得稅100000 銀行存款1200000-24000-84000-108000-100000 ? 借應交個人所得稅100000 貸銀行存款100000 ? 借其他應付款-社保1200000*2%=24000 應付職工薪酬-社保132000-24000 銀行存款132000 ? 借其他應付款-公積金84000 應付職工薪酬-公積金84000 貸銀行存款84000+84000

請問第一個結算工資的問題，是前面兩個分錄嗎，關于社保的分錄后面的數(shù)字為什么是和工資一樣的，不用寫住房公積金，職工福利費等的結算了嗎？

公積金寫過了，這個都是寫跟工資有關的

社保分錄后面的數(shù)為什么和工資分錄的一樣啊

因為老師寫的繳納，公司部分也含進去了

還是沒明白

就是其他應付款-社保，這個是個人承擔的社保，是用工資乘以承擔比例 應付職工薪酬-社保，這個是公司承擔的，合計是表格的總額部分