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實(shí)務(wù)
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這個(gè)月交的上個(gè)月的稅，這個(gè)月做的上個(gè)月的賬，那這個(gè)月交的稅金是在上個(gè)月計(jì)提，這個(gè)月支付嗎？
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你好，這個(gè)月做的上個(gè)月的賬，是做上個(gè)月稅金的計(jì)提，繳納上上個(gè)月的稅款分錄
2022 01/07 08:40
84785022 
2022 01/07 08:49
就比如做10月的賬，10月的稅金直接在10月的賬計(jì)提稅金并支付嗎
鄒老師 
2022 01/07 08:50
你好，做10月的賬，10月的稅金直接在10月的賬計(jì)提。
支付是在11月份的賬里面做。
84785022
2022 01/07 08:54
明白了，如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)是不是不用做分錄了？
鄒老師
2022 01/07 08:54
你好，如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，需要做相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)分錄?
84785022
2022 01/07 09:01
結(jié)轉(zhuǎn)分錄也是當(dāng)月做嗎？結(jié)轉(zhuǎn)的意思是當(dāng)月沒交的稅結(jié)轉(zhuǎn)到下月的意思嗎
鄒老師
2022 01/07 09:04
你好，是的，是這樣的
84785022
2022 01/07 10:16
那認(rèn)證的發(fā)票稅額留底的部分需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？留底的分錄怎么做呢
鄒老師
2022 01/07 10:19
你好，有留抵稅額 的情況下，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
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