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查賬征收的個體戶專票、普票沒超過45萬怎么報增值稅和經(jīng)營所得稅
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速問速答季度沒有超過45萬的,免增值稅,個體戶填寫增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)第11欄“未達(dá)起征點銷售額”:填寫個體工商戶和其他個人未達(dá)起征點(含支持小微企業(yè)免征增值稅政策)的免稅銷售額,不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額。本欄次由個體工商戶和其他個人填寫。
經(jīng)營所得稅按正常申報,填寫收入、成本和費用,系統(tǒng)自動計算應(yīng)納稅額。
2022 01/07 15:51
84784961
2022 01/07 15:59
老師,開票的不超45萬,但是沒有包含未開票的,我報增值稅和經(jīng)營所得稅是還要把未開票的加進(jìn)去報稅嗎?
84784961
2022 01/07 16:02
可以舉個列子嗎?比如專票不含稅是88186.62元,普票不含稅是117326.24元,未開票是1200元怎么報增值稅和經(jīng)營所得稅
84784961
2022 01/07 16:07
查賬征收又比如超過45萬又怎么報呢?
美橙老師
2022 01/07 16:19
季度45萬是包括未開票收入的。如果加起來超過45萬是要繳增值稅的,應(yīng)稅銷售額填寫增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)第1或4欄,第2欄填代開發(fā)票的銷售收入,第3欄填稅控設(shè)備開的銷售收入。
專票不含稅是88186.62元,普票不含稅是117326.24元,未開票收入不含稅1200元
應(yīng)繳增值稅=(88186.62+117326.24+1200)*3%=6201.38元,如果是未達(dá)起征點是免征的
個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得應(yīng)納稅額的計算公式如下:?
1、應(yīng)納稅所得額=全年收入總額-成本、費用以及損失
(投資者的費用扣除標(biāo)準(zhǔn)為60000元/年(5000元/月)。投資者工資不得在稅前扣除。)
2、應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額×適用稅率-速算扣除數(shù)?
個人所得稅的征收方式可分為按月計征和按年計征。個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得,對企業(yè)事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得,特定行業(yè)的工資、薪金所得,從中國境外取得的所得,實行按年計征應(yīng)納稅額,其他所得應(yīng)納稅額實行按月計征。
84784961
2022 01/07 16:28
老師,那這個例子沒有超過45萬,你看一下我算這個對不對,安1%算(88186.62+(1200的不含稅金額為)1188.12=89374.74)繳增值稅893.75元(117326.24普票就填未達(dá)起征點)
美橙老師
2022 01/07 16:34
如果沒有超過45萬,專票需要繳稅,普票不用
應(yīng)繳稅額=88186.62*0.01=881.87,填第1、2欄
普票117326.24+1188.12=118514.36,這個填未達(dá)起征點
84784961
2022 01/07 16:34
這個未開票的1200是不能填在未達(dá)起征點的吧?
美橙老師
2022 01/07 16:35
未開票的1188.12和普票合計填在未達(dá)起征點
84784961
2022 01/07 16:36
哦,懂了,謝謝老師,但是還有個問題,就是比如超過了45萬,未開票的1200元應(yīng)該加入專票,還在普票里面報稅?。?/div>
美橙老師
2022 01/07 16:40
超過45萬,普票+專票+未開票填第1、2、3欄,未開票體現(xiàn)在第1欄里,2、3欄填專票和普票
84784961
2022 01/07 16:43
老師,意思是2+3欄的金額不用等于第1欄嗎?
美橙老師
2022 01/07 16:46
對,1欄-2、3欄=未開票收入
84784961
2022 01/07 16:55
好的,謝謝老師
美橙老師
2022 01/07 16:55
不客氣,滿意請給個五星好評,祝你工作生活愉快!
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