免費問答

老師，開票的不超45萬，但是沒有包含未開票的，我報增值稅和經(jīng)營所得稅是還要把未開票的加進(jìn)去報稅嗎？

可以舉個列子嗎？比如專票不含稅是88186.62元，普票不含稅是117326.24元，未開票是1200元怎么報增值稅和經(jīng)營所得稅

查賬征收又比如超過45萬又怎么報呢？

季度45萬是包括未開票收入的。如果加起來超過45萬是要繳增值稅的，應(yīng)稅銷售額填寫增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）第1或4欄，第2欄填代開發(fā)票的銷售收入，第3欄填稅控設(shè)備開的銷售收入。 專票不含稅是88186.62元，普票不含稅是117326.24元，未開票收入不含稅1200元 應(yīng)繳增值稅=（88186.62+117326.24+1200）*3%=6201.38元，如果是未達(dá)起征點是免征的 個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得應(yīng)納稅額的計算公式如下：? 1、應(yīng)納稅所得額=全年收入總額-成本、費用以及損失 （投資者的費用扣除標(biāo)準(zhǔn)為60000元/年（5000元/月）。投資者工資不得在稅前扣除。） 2、應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額×適用稅率-速算扣除數(shù)? 個人所得稅的征收方式可分為按月計征和按年計征。個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得，對企業(yè)事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得，特定行業(yè)的工資、薪金所得，從中國境外取得的所得，實行按年計征應(yīng)納稅額，其他所得應(yīng)納稅額實行按月計征。

老師，那這個例子沒有超過45萬，你看一下我算這個對不對，安1%算（88186.62+(1200的不含稅金額為)1188.12=89374.74）繳增值稅893.75元(117326.24普票就填未達(dá)起征點)

如果沒有超過45萬，專票需要繳稅，普票不用 應(yīng)繳稅額=88186.62*0.01=881.87，填第1、2欄 普票117326.24+1188.12=118514.36，這個填未達(dá)起征點

這個未開票的1200是不能填在未達(dá)起征點的吧？

未開票的1188.12和普票合計填在未達(dá)起征點

哦，懂了，謝謝老師，但是還有個問題，就是比如超過了45萬，未開票的1200元應(yīng)該加入專票，還在普票里面報稅?。?/div>