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老師,請(qǐng)問小規(guī)模納稅人季度開了超過46萬元的免稅普通發(fā)票,請(qǐng)問46萬元需要交增值稅嗎?

84785011| 提問時(shí)間:2022 01/07 22:37
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好,是什么原因?qū)е碌氖敲舛惼胀òl(fā)票呢??
2022 01/07 22:38
84785011
2022 01/07 22:49
現(xiàn)在興起的“公司+合作社”模式,公司勞務(wù)用工的工資打給當(dāng)?shù)睾献魃纾儆珊献魃绨l(fā)給務(wù)工人員,但合作社必須給公司開發(fā)票(因?yàn)槭鞘卟朔N植公司,所以合作社開出的勞務(wù)用工發(fā)票是免稅的)
鄒老師
2022 01/08 08:15
你好,蔬菜種植銷售是免稅,合作社開出的勞務(wù)用工發(fā)票是不免稅的?
84785011
2022 01/08 08:22
開的發(fā)票是蔬菜種植(免稅的發(fā)票),每個(gè)月有20萬左右,我就是不知道報(bào)稅的時(shí)這筆錢要交稅嗎
鄒老師
2022 01/08 08:24
你好,開的發(fā)票是蔬菜種植,這個(gè)是免征增值稅的(無論多少金額都是免征的 )
84785011
2022 01/08 08:49
但是小規(guī)模納稅人每個(gè)季度超過45萬元要交增值稅,這45萬元僅指開的有稅發(fā)票嗎?還是包括了開出去的免稅發(fā)票
鄒老師
2022 01/08 08:50
你好 如果全部都是免稅的,不管多少金額,都是免稅的 如果有免稅的,也有應(yīng)稅的,合計(jì)收入超過45萬,免稅的部分免稅,應(yīng)稅的部分納稅
84785011
2022 01/08 08:54
那這45萬元我可以這樣理解嗎(合作社開出去的票的金額合計(jì)超過45萬元,免稅的發(fā)票就不需要交稅,應(yīng)稅的發(fā)票就要交稅);如果開出去的免稅發(fā)票+應(yīng)稅發(fā)票未超過45萬元,就全部不要交增值稅
鄒老師
2022 01/08 08:55
你好,是的,是這樣的
84785011
2022 01/08 09:06
我看過小規(guī)模納稅人轉(zhuǎn)為一般納稅人的強(qiáng)制標(biāo)準(zhǔn)是年銷售額大于500萬元,這500萬元是開出免稅的+應(yīng)稅的發(fā)票額嗎
鄒老師
2022 01/08 09:06
你好,這500萬元,是總的收入金額
84785011
2022 01/08 09:13
剛剛上面我到的公司把勞務(wù)用工的錢打到合作社賬號(hào)(合作社開了免稅發(fā)票給公司),再由合作社把錢打到務(wù)工人員的卡上,這個(gè)會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么寫?是記代收代付款嗎
鄒老師
2022 01/08 09:15
你好,勞務(wù)用工的錢開具發(fā)票,是不免稅的?
84785011
2022 01/08 09:16
合作社開的是蔬菜種植的發(fā)票,這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么寫
鄒老師
2022 01/08 09:20
你好 合作社開的是蔬菜種植的發(fā)票 借:應(yīng)收賬款等科目?,貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
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