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問題已解決
老師好，請問一下，A公司與B公司合伙一個項目，A公司出一部分資金給B公司，B公司以自己公司名義開發(fā)，A公司不參與B公司的任何經(jīng)營、也不占B公司的股份，只是等B公司開發(fā)成功生產(chǎn)銷售的時候會給一部分收益給A公司，這種情況的話對于A公司來說投資時入什么科目呀？對于B公司來說收到A公司的投資時又該入什么科目呢？麻煩老師指點，謝謝！
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你好，
A公司計入交易性金融資產(chǎn)科目
B公司收到計入資本公積科目
2022 01/08 09:29
84785037 
2022 01/08 09:37
老師，還有個問題需要找您確認下，這期間A公司與B公司各自需要繳納哪些稅種稅費呢？
冉老師 
2022 01/08 09:40
這個A公司不交稅，B公司繳納印花稅
84785037
2022 01/08 10:28
那分配利潤給A公司的時候A公司與B公司各自需要繳納哪些稅費呢？
冉老師
2022 01/08 10:29
A公司可以按照收到的分紅計量，免稅
B公司稅后分紅，就是先交納企業(yè)所得稅，按照凈利潤分紅
上述是最優(yōu)的方案
84785037
2022 01/08 10:33
A公司收到分紅是計入什么科目呀？然后B公司計算企業(yè)所得稅的話只是針對這個項目來的嗎？因為B公司總體是虧損的？
冉老師
2022 01/08 10:34
分紅記到投資收益科目
B公司計算企業(yè)所得稅的是針對總體的，虧損，不繳納稅
84785037
2022 01/08 10:36
那這樣的話，公司總體虧損，但是又分紅給了A公司，這樣是不是說不過去了呢？
冉老師
2022 01/08 10:38
這個可以的，因為你們合同約定好，未分配利潤總體是正的話，是可以的
84785037
2022 01/08 10:52
未分配利潤目前是負數(shù)，不是正數(shù)呢，所以我不知道該怎么處理了
冉老師
2022 01/08 10:56
這個實務中也有分配的，學員，就是上述老師說的方法
84785037
2022 01/08 11:04
老師，還有個問題，就是會計科目中沒有交易性金融資產(chǎn)這個科目，不知道是不是選擇的會計準則的問題，這又該怎么辦呢
冉老師
2022 01/08 11:05
新增這個科目，即可，因為以前沒有用過，
84785037
2022 01/08 11:10
我可以把短期投資科目改為交易性金融資產(chǎn)嗎？因為增加的話怕增加錯了，不知道該增加的代碼應該是什么樣的
冉老師
2022 01/08 11:11
你好，可以的，或者直接計入短期投資，也是可以的
84785037
2022 01/08 11:51
老師，請問還有沒有別的部分呀，會計科目里面也找不到應付利潤這個科目
冉老師
2022 01/08 11:53
應付利潤就是應付股利科目的
84785037
2022 01/08 11:54
應付股利的話是針對占有公司股份的會不會好一點呀？對方不占有公司任何股份，還是說可以用應付利息呀？
冉老師
2022 01/08 11:57
你好，這個也可以用應付利息，
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