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請(qǐng)問如果同一份合同即涉及銷售不同稅率的商品,還涉及現(xiàn)代服務(wù),會(huì)計(jì)要如何核算?

84784970| 提問時(shí)間:2022 01/08 09:35
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鐘存老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA,法律職業(yè)資格
同學(xué)你好 很高興為你解答 分別計(jì)價(jià) 分別核算
2022 01/08 09:36
84784970
2022 01/08 10:22
這不會(huì)被定義為混合銷售嗎?因?yàn)槎际峭粋€(gè)客戶,而且還簽在同一份合同上?
鐘存老師
2022 01/08 10:26
混合銷售指的是貨物和勞務(wù) 或者服務(wù)和勞務(wù) 你要是單獨(dú)報(bào)價(jià) 不一定代表一個(gè)時(shí)間內(nèi)同時(shí)提供
84784970
2022 01/08 10:35
是同一客戶,先提供了商品,才發(fā)生后面的技術(shù)服務(wù),可以在合同中列明各項(xiàng)款項(xiàng)金額,這樣的話也不屬于混合?
鐘存老師
2022 01/08 10:50
是同一客戶,先提供了商品,才發(fā)生后面的技術(shù)服務(wù),可以在合同中列明各項(xiàng)款項(xiàng)金額,這樣的話也不屬于混合? 不屬于
84784970
2022 01/08 11:37
能問一下確實(shí)一點(diǎn)的依據(jù)嗎?我在平時(shí)的業(yè)務(wù)中問了許多的會(huì)計(jì)朋友,都說屬于混合銷售?
84784970
2022 01/08 11:39
因?yàn)槲夜绢愃频臉I(yè)務(wù)太多了
鐘存老師
2022 01/08 15:01
根據(jù)實(shí)施辦法第四十條規(guī)定,一項(xiàng)銷售行為如果既涉及服務(wù)又涉及貨物,為混合銷售。從事貨物的生產(chǎn)、批發(fā)或者零售的單位和個(gè)體工商戶的混合銷售行為,按照銷售貨物繳納增值稅;其他單位和個(gè)體工商戶的混合銷售行為,按照銷售服務(wù)繳納增值稅。本條所稱從事貨物的生產(chǎn)、批發(fā)或者零售的單位和個(gè)體工商戶,包括以從事貨物的生產(chǎn)、批發(fā)或者零售為主,并兼營銷售服務(wù)的單位和個(gè)體工商戶在內(nèi)。 只要有時(shí)間差異 不屬于一項(xiàng)行為
84784970
2022 01/08 20:02
我還是不明白,合同中有13%、9%、6%的,是要從適計(jì)稅嗎?
鐘存老師
2022 01/08 21:36
需要分別計(jì)稅是按照高的,也不是按照地?cái)偅膊皇前凑掌骄?/div>
84784970
2022 01/08 21:48
那我還是不明白,如果同一份合同即涉及銷售不同稅率的商品,還涉及現(xiàn)代服務(wù),我是要從高計(jì)稅,還是可以分別計(jì)稅,這些銷售的發(fā)生都是基于同一個(gè)項(xiàng)目才發(fā)生的
鐘存老師
2022 01/09 09:02
同一個(gè)項(xiàng)目發(fā)生不一定是同一個(gè)金額發(fā)生,你可以合同里的約定,他不是一個(gè)項(xiàng)目呀,約定的是多個(gè)項(xiàng)目嘛就一攬子交易
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