問(wèn)題已解決

匯算清繳時(shí)，填寫(xiě)減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表中符合小微企業(yè)減免所得稅的數(shù)值怎么計(jì)算的？

84784961| 提問(wèn)時(shí)間：2022 01/09 11:25
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易 老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
您好，您的應(yīng)納稅所得額是多少，這里一般是自動(dòng)生成的
2022 01/09 11:28
84784961
2022 01/09 11:35
應(yīng)納稅所得額470426.47
易 老師
2022 01/09 11:40
超45萬(wàn)一個(gè)季度要全額納稅的
84784961
2022 01/09 16:18
什么情況？應(yīng)納稅所得額不是利潤(rùn)總額嗎？
易 老師
2022 01/09 16:38
二、對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過(guò)100萬(wàn)元但不超過(guò)300萬(wàn)元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。 　　上述小型微利企業(yè)是指從事國(guó)家非限制和禁止行業(yè)，且同時(shí)符合年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)300萬(wàn)元、從業(yè)人數(shù)不超過(guò)300人、資產(chǎn)總額不超過(guò)5000萬(wàn)元等三個(gè)條件的企業(yè)。
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