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實(shí)務(wù)
問題已解決
甲公司持有乙公司70%的股權(quán)，能夠?qū)σ夜緦?shí)施控制。有關(guān)合并報(bào)表編制的資料如下：(12007年6月，乙公司向甲公司出售商品一批，售價(jià)（不含增值稅）為980000元，銷售成本為784000元，款項(xiàng)尚未結(jié)算；甲公司所購商品在2007年12月31日前尚有30%未售出。乙公司年末按應(yīng)收賬款余額的1%計(jì)提壞賬準(zhǔn)備（22008年12月12日，甲公司從乙公司購入的商品全部售出，并將2007年所欠乙公司貨款予以清償，2008年甲公司與乙公司未發(fā)生其他商品購銷交易。要求：編制甲公司2007年、2008年與合并財(cái)務(wù)報(bào)表有關(guān)的抵銷分錄。
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你好
07年 借：營業(yè)收入 980000 貸：營業(yè)成本 （倒擠） 存貨 980000*20%*30%
借：應(yīng)付賬款 980000 貸：應(yīng)收賬款
借：應(yīng)收賬款 980000*1% 貸：信用減值損失
08年 借：年初未分配利潤 980000*20%*30% 貸：營業(yè)成本
借：應(yīng)付賬款 980000 貸：應(yīng)收賬款
借：應(yīng)收賬款 980000*1% 貸：年初未分配利潤
借：應(yīng)收賬款 980000 貸：應(yīng)付賬款
借：信用減值損失 980000*1% 貸：信用減值損失
2022 01/09 21:19
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