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#提問 #小規(guī)模物業(yè)公司其中分出一個物業(yè)小區(qū)為新成立的分公司管理 請問從總公司分給分公司的固定資產(chǎn) 在帳上總公司應(yīng)如何下帳？謝謝
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您好，分公司會計分錄：
借：固定資產(chǎn)-分公司-A（增）
貸：固定資產(chǎn)-總公司-A （減）
2022 01/10 17:48
84785007 
2022 01/10 17:58
總公司怎么記帳
稅劍法盾 
2022 01/10 18:06
您好，總分公司是一個會計主體，就是資產(chǎn)劃撥，就是以上分錄。
84785007
2022 01/10 18:16
那季報時固定資產(chǎn)總公司原值減少 那這稅局管不？用填什么報表不？
84785007
2022 01/10 18:17
不減少 報表原值不動
84785007
2022 01/10 18:18
那折舊咋辦？
稅劍法盾
2022 01/10 18:28
您好，不用變動，資產(chǎn)仍屬于公司，繼續(xù)提折舊，不影響，只是在不同地方使用，不影響稅務(wù)處理。
84785007
2022 01/10 19:25
那預收賬款 其他應(yīng)付款 這余額轉(zhuǎn)給分公司 咋作憑證？ 不給分公司錢
稅劍法盾
2022 01/10 19:59
您好，? ?要結(jié)合具體情況分析：分公司如果沒有獨立核算，其實就是總分公司一個會計主體，固定資產(chǎn)沒發(fā)生增減，只是在分公司使用，沒要少交稅，也無須填報表。
84785007
2022 01/11 05:04
分公司獨立核算
84785007
2022 01/11 06:06
獨立核算怎么處理？
稅劍法盾
2022 01/11 06:39
您好，分公司如果獨立核算，建議設(shè)置其他應(yīng)收應(yīng)付款科目核算，會計分錄：
總公司分錄：
借：其他應(yīng)付款—分公司
貸：固定資產(chǎn)
分公司分錄
借：固定資產(chǎn)
貸：其他應(yīng)收款—總公司
分公司提折舊，其他應(yīng)付應(yīng)收抵消，報表平衡的，其他業(yè)務(wù)類似。
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