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實(shí)務(wù)
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選擇固定資產(chǎn)一次性扺扣的話，賬是要怎么做的，要做成一次性扺扣的金額分錄嗎？
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你好
固定資產(chǎn)仍然正常計(jì)提折舊
但是每期需要
借：遞延所得稅資產(chǎn)
貸：所得稅費(fèi)用
2022 01/11 08:06
84785028 
2022 01/11 08:08
是不是在選擇一次性扺扣的下個(gè)年度的每月分錄要這樣做？
王超老師 
2022 01/11 08:09
是的，你每個(gè)月都要計(jì)算的。
如果你想省事，那么一次性計(jì)算完折舊
84785028
2022 01/11 08:11
一次性計(jì)算完折舊，怎么做分錄？比如固定資產(chǎn)入賬是100萬，預(yù)計(jì)產(chǎn)值是5%。
王超老師
2022 01/11 08:14
借：管理費(fèi)用等
代：累計(jì)折舊
84785028
2022 01/11 08:19
借：管理或制造的折舊95萬，貸累計(jì)折舊95萬。之后每個(gè)月這部分就不用再做分錄來計(jì)提了，是嗎？
王超老師
2022 01/11 08:19
是的，這個(gè)是比較省事的
84785028
2022 01/11 08:21
這樣做的分錄，那在稅務(wù)上報(bào)所得稅時(shí)以后也就不用再調(diào)增這個(gè)折舊的部分了利潤了，是嗎？
王超老師
2022 01/11 08:24
你這個(gè)金額不能很大，是可以的
84785028
2022 01/11 08:27
那如果我的設(shè)備加起來是需要一次性扺扣的總金額是四千萬呢？
王超老師
2022 01/11 08:32
那你就要使用遞延所得稅這個(gè)科目了
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