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賬面有一筆款對應(yīng)的票收不回來了，匯算清繳時要怎么做
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你好，匯算清繳的時候納稅調(diào)整就可以。
2022 01/11 10:36
84784984 
2022 01/11 10:37
具體怎么做？指哪里調(diào)增調(diào)減？
東老師 
2022 01/11 10:38
你這個做賬的時候是怎么做的？
84784984
2022 01/11 10:40
付款時：借應(yīng)付賬款-A 貸銀行存款 現(xiàn)在票收不回來了，需要做賬的？然后在匯算清繳時調(diào)減？
東老師
2022 01/11 10:41
如果確實無法收回的話，計入到成本費用里面，把應(yīng)付賬款沖銷了，然后在匯算清繳的時候納稅調(diào)整。
84784984
2022 01/11 10:59
那像借款的呢，比如公司借款給其它公司的（借其它應(yīng)收款-B 貸銀行存款），在年度匯算清繳時，財稅需要做什么處理嗎
東老師
2022 01/11 10:59
這種借款的話，是不需要處理的。
84784984
2022 01/11 11:02
那本年收到了發(fā)票，當年未支付款項（借成本/管理費用 貸應(yīng)付賬款）款是在次年支付的，在年度匯算清繳時，財稅需要做什么處理嗎
東老師
2022 01/11 11:03
這個匯算清繳的時候不需要處理的。
84784984
2022 01/11 11:04
不需要將費用或成本調(diào)減的嗎？因為還沒有支付款項的
東老師
2022 01/11 11:05
只要你這個費用你在匯算清繳之前支付了就可以。
84784984
2022 01/11 11:09
哦哦，那是不是也可這么理解，21年計提的工資未發(fā)，只要是在匯算清繳（5月31日前）之前把21年計提未發(fā)的工資發(fā)了，就不需要做費用調(diào)減
東老師
2022 01/11 11:10
對，可以這么理解，只要在匯算清繳之前發(fā)放就可以。
84784984
2022 01/11 11:13
對于公司向法人借的款，以及公司借給其它公司的款，就一直掛賬（沒還款時掛賬，還款了正常做）不需做處理。匯算清繳也是不用調(diào)整的，對嗎
東老師
2022 01/11 11:14
對，因為這個不涉及到損益，所以不需要調(diào)整。
84784984
2022 01/11 11:22
哦哦，了解了
那這種情況呢，公司借給C公司一筆款，理應(yīng)收到C公司的還款，但是后期C公司注銷了，那賬稅要怎么處理呢
東老師
2022 01/11 11:24
如果無法收回的話，就進入到營業(yè)外支出。
84784984
2022 01/11 11:26
匯算清繳時需要調(diào)減的嗎？
東老師
2022 01/11 11:27
這個匯算清繳的時候，納稅調(diào)增。
84784984
2022 01/11 11:32
哦哦，意思是在利潤總額的基礎(chǔ)上加上營業(yè)外支出的這部分（也就是納稅調(diào)整增加額），對吧
東老師
2022 01/11 11:32
對，沒錯就是你說的這個意思。
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