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老師,上月暫估成本,借工程施工-材料費(fèi)暫估,貸應(yīng)付賬款暫估,,結(jié)轉(zhuǎn)成本,借主營業(yè)務(wù)成本暫估,貸,工程施工-材料費(fèi)暫估,,然后月底結(jié)轉(zhuǎn)損益,把主營業(yè)務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤了,那次月要紅沖上月的暫估,分錄該怎么寫

84784962| 提問時(shí)間:2022 01/12 14:09
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林木老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計(jì)師,初級會計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué),你結(jié)轉(zhuǎn)成本應(yīng)該是借主營業(yè)務(wù)成本暫估,貸,工程施工-材料費(fèi),而不是沖暫估款。
2022 01/12 14:16
84784962
2022 01/12 14:19
上個(gè)月的暫估,這個(gè)月要紅沖該怎么寫分錄,
林木老師
2022 01/12 14:21
如果你收到了對方開來的發(fā)票,你就紅沖上個(gè)月的暫估,然后按照正常的采購做借工程施工-材料費(fèi),應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng))貸應(yīng)付賬款
84784962
2022 01/12 14:21
紅沖:借工程施工-材料費(fèi)紅字,貸應(yīng)付賬款紅字,然后呢,還是直接寫借:主營業(yè)務(wù)成本紅字,貸應(yīng)付賬款紅字
林木老師
2022 01/12 14:22
是借借工程施工-材料費(fèi)紅字,貸應(yīng)付賬款紅字
84784962
2022 01/12 14:56
比如,我紅沖暫估工程施工19萬,然后按收到的發(fā)票做成本,17萬,那我結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)該怎么做分錄
林木老師
2022 01/12 15:00
? 如果你上個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)了成本,那你這個(gè)17萬是不應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)成本了。你的成本應(yīng)該對應(yīng)的是你當(dāng)月銷售的成本,而不是收到發(fā)票就直接結(jié)轉(zhuǎn)成本。
84784962
2022 01/12 15:00
我結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)是直接借:主營業(yè)務(wù)成本17貸工程施工17么,可這樣,系統(tǒng)不能自動的顯示紅沖這一筆,怎么辦
林木老師
2022 01/12 15:03
所以暫估款都是要手工沖紅的,系統(tǒng)是不會自動顯示紅沖這一筆。如果你要結(jié)轉(zhuǎn)成本那就是你說的那筆分錄借:主營業(yè)務(wù)成本17貸工程施工17
84784962
2022 01/12 15:06
核心問題沒回答啊、那這個(gè)月我應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)多少錢,會計(jì)分錄該怎么做這個(gè)月紅字沖了¥190,000元然后正常錄入了¥170,000那我手動結(jié)轉(zhuǎn)成本的話該結(jié)轉(zhuǎn)多少。
84784962
2022 01/12 15:07
我是不是手動結(jié)轉(zhuǎn)成本,主營業(yè)務(wù)成本-20000元
林木老師
2022 01/12 15:08
還是要看你銷售出去的收入對應(yīng)的成本,比如我銷售出去500萬,我算下我的成本是300萬,那就直接結(jié)轉(zhuǎn)300萬,而不是你收到多少進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,就全額都轉(zhuǎn)成本,我不知道我這樣講你明白了 嗎?
84784962
2022 01/12 15:17
我這是小規(guī)模企業(yè),這個(gè)月沒有收入,只有成本,而這個(gè)成本的話,是上個(gè)月暫估的成本、這個(gè)月我要紅沖填正常的金額,我現(xiàn)在問的是,上個(gè)月我暫估了19萬元。這個(gè)月我收到發(fā)票17萬元?,F(xiàn)在我該怎么結(jié)轉(zhuǎn)這個(gè)成本?
林木老師
2022 01/12 16:49
那你就結(jié)轉(zhuǎn)17萬,那個(gè)19萬的沖掉。
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