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請問應(yīng)交增值稅必須每年底，互相抵消清零嗎？
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你好，如果是一般納稅人的話，你可以不結(jié)轉(zhuǎn)，但是最好是結(jié)轉(zhuǎn)了，你結(jié)轉(zhuǎn)了之后他沒有余額了，你到時候查賬的時候不就是好茶啦？
2022 01/12 18:34
84785042 
2022 01/12 18:37
結(jié)轉(zhuǎn)分錄是每個科目都做反方向嗎
郭老師 
2022 01/12 18:38
對的是的，是這么做
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項
84785042
2022 01/12 18:48
如果應(yīng)交增值稅余額跟實際不符，如何做分錄調(diào)整？
郭老師
2022 01/12 18:49
你得查一下具體的是什么原因，核對一下每個月的銷項和進項的發(fā)生額。
84785042
2022 01/12 18:54
陳年老帳，無法查明原因了，怎么辦呢？
郭老師
2022 01/12 18:55
差額可以放到營業(yè)外收支。
84785042
2022 01/12 18:56
是通過進項稅額轉(zhuǎn)出調(diào)整到營業(yè)外收支嗎
郭老師
2022 01/12 18:59
不是的，你看下這個差額差了多少？哪個科目的借方還是貸方？
郭老師
2022 01/12 18:59
調(diào)整完了之后再看。調(diào)整的是轉(zhuǎn)出未交增值稅。
84785042
2022 01/12 19:20
進項稅額多，怎么調(diào)整呢？
郭老師
2022 01/12 19:22
進項、銷項還有轉(zhuǎn)出未交增值稅，分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅里面，你看一下這個劉迪和你賬上的留抵是不是一樣的，還有其他的哪些科目有余額？
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