問(wèn)題已解決

老師你好，2021年12月份，公司發(fā)生一筆業(yè)務(wù)，對(duì)方貨款已付，我們發(fā)票也開(kāi)了，但是我們的成本發(fā)票是1月份才到的，是小規(guī)模納稅人，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本怎做分錄

84784980| 提問(wèn)時(shí)間：2022 01/13 13:07
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徐悅
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
12月份先暫估成本。 借：庫(kù)存商品-暫估 貸：應(yīng)付賬款 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品
2022 01/13 13:09
84784980
2022 01/13 13:15
如果發(fā)票到了再怎么做
徐悅
2022 01/13 13:16
您好，把這個(gè)暫估的分錄紅字沖回。再做正常的采購(gòu)分錄。
84784980
2022 01/13 13:20
開(kāi)發(fā)票給客戶，1個(gè)點(diǎn)的征收率，這個(gè)怎么做主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。不滿45萬(wàn)元的，不交增值稅
徐悅
2022 01/13 14:17
借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅（減免稅額）
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