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一月份拿到的成本票可以抵扣十二月份的銷項稅嘛
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好，可以的，可以抵扣的。
2022 01/13 14:20
84784987 
2022 01/13 14:22
就是我有個公司開票了，然后從法人的另一個公司開了票做費用票，但是現(xiàn)在一月份報的是十二月份的，那這個一月份的可以抵扣嘛
郭老師 
2022 01/13 14:23
你好，可以的，12月份暫估。
84784987
2022 01/13 14:24
那我這樣算不算虛開發(fā)票
郭老師
2022 01/13 14:25
有實際業(yè)務嗎？有實際業(yè)務，不屬于虛開發(fā)票。
84784987
2022 01/13 14:25
然后比如我現(xiàn)在報十二月份的稅，我吃飯開的票是一月份的，。，可以做到十二月份的賬里面嘛
84784987
2022 01/13 14:26
沒有實際業(yè)務，就是想避稅，購買辦公用品，進貨單合同都有，就是沒有實物，這樣能開嘛
郭老師
2022 01/13 14:28
那你幾月份吃的飯？
84784987
2022 01/13 14:29
一月份啊，就是一月份的發(fā)票
84784987
2022 01/13 14:29
那如果是我之前發(fā)生的，但是我這個月他才給我開票呢
郭老師
2022 01/13 14:31
你好，它屬于二二年的費用，你就不允許抵扣二一年的啦。
郭老師
2022 01/13 14:31
如果是屬于二一年的費用，他沒有給你開發(fā)票，你可以暫估，然后二二年給你開了發(fā)票，只要匯算清繳之前開進來都可以抵扣。
84784987
2022 01/13 14:34
那匯算清繳是什么時候呢
郭老師
2022 01/13 14:35
你好，每年的五月底之前做企業(yè)所得稅的匯算清繳。
84784987
2022 01/13 14:36
那就是說我現(xiàn)在不能抵扣，要等五月份匯算清繳把之前的票抵扣
郭老師
2022 01/13 14:37
好對的是的是這么做。
84784987
2022 01/13 14:42
那我現(xiàn)在這樣報上去，那就是先把稅交了，然后匯算清繳的時候再退嘛
郭老師
2022 01/13 14:48
不是這么理解的，22年的費用沒法抵扣二一年的。
郭老師
2022 01/13 14:49
如果他屬于二一年的費用，你可以在二一年暫估，只要匯算清繳之前發(fā)票到了都可以抵扣，匯算清交，不用調(diào)增。
郭老師
2022 01/13 14:49
這種情況是你吃飯是在一月份，屬于二年啦，你為什么要抵扣二一年的所得稅？
84784987
2022 01/13 15:29
那我之前如果是別人要給我開票，但是我現(xiàn)在沒收到發(fā)票，等他發(fā)票開過來的時候，日期就是一月份的，那我能抵扣十二月份的嘛
郭老師
2022 01/13 15:30
的這種可以可以允許抵扣。
郭老師
2022 01/13 15:30
根據(jù)《國家稅務總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問題的公告》第六條規(guī)定,企業(yè)當年度實際發(fā)生的相關(guān)成本、費用,由于各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證,企業(yè)在預繳季度所得稅時,可暫按賬面發(fā)生金額進行核算;但在匯算清繳時,應補充提供該成本、費用的有效憑證.
84784987
2022 01/13 16:01
那我開票給另一個公司同一個法人的，這個算虛開發(fā)票嗎，有合同有進貨單就是沒有實物，我這樣能避稅嘛
郭老師
2022 01/13 16:03
好，實際有業(yè)務沒有判斷這個為依據(jù)。
郭老師
2022 01/13 16:03
他的銷售貨物的看一下銷售貨物給他了沒有，如果開的加工費的實際有給他加工嗎？
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