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實(shí)務(wù)
問題已解決
本月申報(bào)了的未開票收入，下個(gè)月發(fā)票開具了，怎么報(bào)稅，會(huì)不會(huì)重復(fù)申報(bào)？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
下個(gè)月開發(fā)票了，再把之前無票收入做紅字沖銷。
2022 01/14 10:00
84785034 
2022 01/14 13:33
您說的紅字沖銷，是啥意思，賬務(wù)處理嗎，賬務(wù)上確認(rèn)12月收入，一月開票了，不再另行確認(rèn)收入，只是納稅申報(bào)表時(shí)填負(fù)數(shù)？
東老師 
2022 01/14 13:34
如果你賬上沒有做無票收入的話，你在申報(bào)的時(shí)候填寫負(fù)數(shù)就行了。
84785034
2022 01/14 13:51
我給您說一下我的思路，你幫忙看看對不對，這個(gè)月12月賬上做了無票收入，也確認(rèn)了相應(yīng)的銷項(xiàng)稅額，納稅申報(bào)表也填列了未開票收入那一欄以及銷項(xiàng)稅額。下個(gè)月賬務(wù)上不會(huì)做這一筆，也不存在沖紅，納稅申報(bào)時(shí)不可能重復(fù)，所以在未開票收入欄位填列負(fù)數(shù)，這樣行嗎？如果不行，請老師展開詳細(xì)說一下，不然幾次對話都用完了，這個(gè)問題還沒解決，謝謝
東老師
2022 01/14 13:53
你賬上做了無票收入那么。賬上也要把之前的無票收入紅沖，按照發(fā)票再做賬。申報(bào)表把無票收入那里再按照負(fù)數(shù)申報(bào)
84785034
2022 01/14 13:57
12月賬上確認(rèn)的未開票收入和1月初的發(fā)票一模一樣，金額都是對的，本來屬于12月的收入，只是發(fā)票開在了1月而已，想請教老師為什么1月要做紅沖，理論依據(jù)是什么？
東老師
2022 01/14 13:58
你12月已經(jīng)做的無票收入了，一月份開發(fā)票不是還得再做收入，這么做收入不就重復(fù)了？
84785034
2022 01/14 14:08
不啊，1月開票不一定要確認(rèn)收入啊，按照實(shí)質(zhì)重于形式，以及新的收入準(zhǔn)則，12月就取得收取合同款項(xiàng)的權(quán)利。賬務(wù)上不做處理。只是納稅申報(bào)時(shí)未開票收入填負(fù)數(shù)，避免重復(fù)納稅。這么解釋，可行不，老師
東老師
2022 01/14 14:09
哦，你是這個(gè)意思，那這么解釋的話是合理的。
84785034
2022 01/14 14:11
謝謝老師
東老師
2022 01/14 14:11
不客氣，幫忙給個(gè)五星好評，謝謝你了。
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