問(wèn)題已解決

匯算清繳招待費(fèi)調(diào)整怎么做賬

84784957| 提問(wèn)時(shí)間：2022 01/14 11:54
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東老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，納稅調(diào)整的話(huà)不需要做賬。
2022 01/14 11:55
84784957
2022 01/14 12:00
招待費(fèi)是全額入賬，2021年度我結(jié)賬所得稅少交了，結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn)增加了，匯算時(shí)，招待費(fèi)調(diào)減，我補(bǔ)了所得稅，是不是要計(jì)提： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅金--所得稅 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 繳納后： 借：應(yīng)交稅金--所得稅 貸：現(xiàn)金（或銀行存款）
東老師
2022 01/14 12:00
招待費(fèi)匯算清繳，你不需要在賬上調(diào)整的
84784957
2022 01/14 12:05
那我交稅的錢(qián)怎么入賬？
東老師
2022 01/14 12:06
借以前年度損益調(diào)整，貸銀行存款借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸以前年度損益調(diào)整。
84784957
2022 01/14 12:13
我軟件沒(méi)有以前年度損益，借未分配利潤(rùn)，貸銀行存款行不？
東老師
2022 01/14 12:15
對(duì)你直接這么做的話(huà)也可以。
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