免費問答

某境內居民企業(yè)2019年發(fā)生下列業(yè)務： （1）銷售產品收入2000萬元； （2）接受捐贈材料一批，取得贈出方開具的增值稅專用發(fā)票，價稅合計11.6萬元。 （3）轉讓一項商標所有權，取得營業(yè)外收入60萬元； （4）出租財產取得其他業(yè)務收入10萬元； （5）取得國債利息2萬元；直接投資境內另一居民企業(yè)，分得紅利50萬元； （6）全年銷售成本1000萬元；稅金及附加100萬元； （7）全年銷售費用500萬元，含廣告費400萬元；全年管理費用205萬元，含業(yè)務招待費80萬元；全年財務費用45萬元； （8）全年營業(yè)外支出40萬元，含通過縣級以上政府部門對災區(qū)捐款20萬元；直接對私立小學捐款10萬元；違反政府規(guī)定被工商局罰款2萬元。 要求計算： （2）該企業(yè)對收入的納稅調整額； （3）該企業(yè)對廣告費用的納稅調整額； （4）該企業(yè)對業(yè)務招待費的納稅調整額； （5）該企業(yè)對營業(yè)外支出的納稅調整額； （6）該企業(yè)當年的應納稅所得額；