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請問小微企業(yè)，年末做了期間損益結(jié)轉(zhuǎn)和提取盈余公積后，負(fù)債表不平，差異與期間損益結(jié)轉(zhuǎn)中的本年利潤金額一致，還需要做什么呢？
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你好，從這張圖片上看，未分配利潤結(jié)轉(zhuǎn)的不對，未分配利潤是本年利潤借貸方之差轉(zhuǎn)到未分配利潤
借：利潤分配-未分配利潤? ?73.16
貸：本年利潤? ? ? ? ? ? 29100-29026.84
2022 01/16 17:34
84785017 
2022 01/16 17:39
好的，那做完這個，后面還需要做提取盈余公積之類的么，我現(xiàn)在負(fù)債表不平，找不到原因
宋艷萍老師 
2022 01/16 17:47
小企業(yè)不用計提盈余公積。
84785017
2022 01/16 17:48
可是請問老師 我現(xiàn)在負(fù)債表不平，差額29026.84是什么原因呢
宋艷萍老師
2022 01/16 17:50
你把最后一筆未分配利潤29100? 本年利潤29100 ，換成我上面發(fā)的那個分錄。
84785017
2022 01/16 17:52
按照您發(fā)的改好了，但還是不平
84785017
2022 01/16 17:55
您看下這個負(fù)債表
宋艷萍老師
2022 01/16 18:08
借方現(xiàn)金30000多，貸方怎么沒體現(xiàn)這個發(fā)生額
。
在結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤到未分配利潤之前，
要把所有收入結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤的借方，
把所有成本費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤的貸方
然后把本年利潤借貸方余額轉(zhuǎn)到未分配利潤
84785017
2022 01/16 18:20
請問老師是這樣么，可是改了以后負(fù)債表還是沒變，如果分錄寫對了，會不會是負(fù)債表公式有問題呢，請老師指教
84785017
2022 01/16 18:23
就是預(yù)付賬款的三萬，開了發(fā)票后我平到，主營業(yè)務(wù)收入里了，但是卻體現(xiàn)不出來
宋艷萍老師
2022 01/16 18:25
從明細(xì)賬上看，結(jié)轉(zhuǎn)完以后，
本年利潤借方29100? ?貸方29026.84
所以本年利潤余額在借方：73.16.
轉(zhuǎn)入未分配利潤 73.16 報表就應(yīng)該平了。
應(yīng)該是報表公式有問題。
84785017
2022 01/16 18:40
不好意思，我有點(diǎn)轉(zhuǎn)不過來了，那您的意思是我現(xiàn)在上面這些分錄是正確的么，就是報表公式有問題
宋艷萍老師
2022 01/16 19:12
研究明白了
你上面的分錄中少了一筆:
借:庫存現(xiàn)金 30000
貸:預(yù)收賬款 30000
還有就是本年利潤分錄做反了
應(yīng)該是:
借:主營業(yè)務(wù)收入 29100
貸:本年利潤29100
借:本年利潤73.16
貸:財務(wù)費(fèi)用73.16
借:本年利潤29026.84
貸:利潤分配 未分配利潤 29026.84
84785017
2022 01/16 19:22
您說的少一筆分錄，那個是第三季度做了的，所以這次沒有寫，按照您說的分錄，重新制作了一下，負(fù)債表還是沒有變平，是負(fù)債表公式的原因么，如果要是自行填寫，應(yīng)該填在哪里呢
宋艷萍老師
2022 01/16 19:48
現(xiàn)金是 30000-73.16=29926.84
應(yīng)交稅金900
未分配利潤 29026.84
報表中那個250元沒有看到分錄
這個月的報表不平是因為你沒有把上個月底數(shù)據(jù)加進(jìn)來
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