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老師，匯算清繳填寫的年報，是不是不涉及調(diào)整的，和12月份報送季報的數(shù)據(jù)應該一樣的呀
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和12月份報送季報的數(shù)據(jù)應該一樣的
2022 01/17 15:02
84785012 
2022 01/17 15:04
現(xiàn)在我們有一個福利費涉及納稅調(diào)增的，就會導致預交的所得稅款少繳納了，那我這邊做賬是直接做到2022年嗎
84785012
2022 01/17 15:05
借所得稅費用 貸：應交所得稅 借：應交所得稅 貸：銀行存款。直接當月補交稅款的時候這么做對嗎。還是得調(diào)整2021年的賬務啊
文文老師 
2022 01/17 15:07
直接當月補交稅款的時候這么做對。
不用調(diào)整2021年的賬務
84785012
2022 01/17 15:09
那報送年度財務報表的時候是不是應該調(diào)整一下啊，在2021年12月季報的基礎(chǔ)上，加上補交所得稅的影響填列財務報表啊
84785012
2022 01/17 15:17
老師，就是我們納稅調(diào)整了，導致需要補交780的稅款，我想知道年報的利潤表是不是也需要修改啊，或者還需要改哪部分，
文文老師
2022 01/17 15:24
不用調(diào)整了，因為分錄是處理為當期損益了
84785012
2022 01/17 15:26
老師。您的意思是補交的稅款直接影響2022年的利潤了，所以不影響2021年
文文老師
2022 01/17 15:31
是。補交的稅款直接影響2022年的利潤了，所以不影響2021年。
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