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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師你好！個(gè)人所得稅11月份的時(shí)候沒(méi)有交個(gè)稅，我在1月的時(shí)候才更正申報(bào)，1月份交了11月12月個(gè)人所得稅，我11月和12月要計(jì)提個(gè)人所得稅嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，需要的在工資里面集體。
2022 01/21 09:23
84785000 
2022 01/21 09:31
怎么分錄？
郭老師 
2022 01/21 09:33
借管理費(fèi)用，工資貸應(yīng)付職工薪酬工資
借應(yīng)付職工薪酬工資應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅。
借應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅貸銀行存款
84785000
2022 01/21 09:33
就是計(jì)提工資時(shí)，一起借，管理費(fèi)用—工資，貸，應(yīng)付職工工資，應(yīng)付個(gè)人所得稅
郭老師
2022 01/21 09:34
不用的，這個(gè)在工資里面計(jì)提，借管理費(fèi)用，工資貸，應(yīng)付職工薪酬工資，這個(gè)工資包含個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保、個(gè)稅加上實(shí)際發(fā)下去的。
84785000
2022 01/21 09:35
銀行存款賬，在計(jì)提12月工資時(shí)還沒(méi)有銀行存款付
郭老師
2022 01/21 09:36
12月份計(jì)提工資，計(jì)提的時(shí)候不就包含著嗎？你需要自己提前算出來(lái)。
84785000
2022 01/21 09:38
好的！謝謝
郭老師
2022 01/21 09:38
不用客氣，工作愉快。
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