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問題已解決
老師，您好，請問一下小規(guī)模的增值稅需要計提嗎，一個季度已超45萬？
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新年好
需要計提的，一方面是為了核算增值稅，另外一方面計提也是正確的賬務處理的
2022 02/04 11:21
84784984 
2022 02/04 11:43
新年好，請問計提一般怎么做分錄的。第一次弄還沒有做過。
王超老師 
2022 02/04 11:45
計提的時候
借銀行存款
貸主營業(yè)務收入
增值稅
你到期末
如果發(fā)現(xiàn)沒有到45萬
借，增值稅
待營業(yè)外收入
如果超過了45萬
借增值稅
貸銀行存款
84784984
2022 02/04 11:49
好的，謝謝老師！
王超老師
2022 02/04 11:50
不客氣，記得五星好評哦
84784984
2022 02/04 11:52
我還想問一下，除了增值稅計提，企業(yè)稅跟附加稅需要計提嗎？
王超老師
2022 02/04 11:53
這個其實不需要去計提的，你實際繳納的時候直接放到稅金及附加里面去就好了
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