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老師，我們每個月都計提安全費，借：管理費用-安全費，貸：其他應(yīng)付款-安全費，實際發(fā)生安全費用時，借：其他應(yīng)付款-安全費，這個計提的安全費用，年底沒有都花完，是不是必須都再轉(zhuǎn)回來
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你好，企業(yè)計提費用，應(yīng)于提取當(dāng)年列支完畢，不得留至下年度。當(dāng)計提余額預(yù)留在以后年度使用的，多計提的金額不得稅前扣除，在當(dāng)年度企業(yè)所得稅匯算清繳時應(yīng)予調(diào)增應(yīng)納稅所得額。所以，該項費用當(dāng)年度已計提而于年末仍留存余額的，在當(dāng)年末應(yīng)予紅沖，不得多列支當(dāng)年度費用。
2022 02/06 08:25
84785022 
2022 02/06 08:28
那忘了沒有轉(zhuǎn)回來怎么辦
瀟瀟老師 
2022 02/06 08:38
你好，匯算清繳還沒做，調(diào)整一下就可以。
84785022
2022 02/06 16:08
怎么調(diào)整
瀟瀟老師
2022 02/06 17:28
借盈余公積 貸利潤分配
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