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老師，請問應(yīng)交增值稅本期累計發(fā)生額等于本期累計銷項稅額—本期累計進項稅額嗎？
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如果說你沒有留底稅額，進項稅額轉(zhuǎn)出的情況下，這里是相等的。
2022 02/11 10:35
84784980 
2022 02/11 10:48
老師，當期銷項大于進項，有留抵稅額
84784980
2022 02/11 10:48
即使沒有留抵稅額，也沒有進項稅額轉(zhuǎn)出，銷項不應(yīng)該等于進項呀，銷項是大于進項的。
陳詩晗老師 
2022 02/11 11:03
如果說你的銷項稅額大于進項稅額，那么本期累計發(fā)生額。就正好是銷項減去進項的差額。
84784980
2022 02/11 12:54
那留底稅額呢？本期銷項稅額減進項稅額是需要繳納增值稅的，但是有留抵稅額，所以不需要繳納；如果本期累計發(fā)生額填了進銷項稅額差，那和財務(wù)報表上的數(shù)字就不對應(yīng)了。
陳詩晗老師
2022 02/11 12:57
那就是還要減去留底稅
84784980
2022 02/11 13:19
好的呢，謝謝老師
陳詩晗老師
2022 02/11 13:21
不客氣，祝你工作愉快
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