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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好老師，我們公司的員工持有股份，現(xiàn)在離職了，股權(quán)轉(zhuǎn)讓給我們公司。公司付了款給員工，那這個(gè)個(gè)稅是公司要申報(bào)嗎？
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哦，相當(dāng)于是員工把那個(gè)股份賣給了公司，那如果說轉(zhuǎn)讓有利潤的話，公司要申報(bào)個(gè)人所得稅，按照財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得申報(bào)。
2022 02/11 11:57
84785036 
2022 02/11 13:59
公司要申報(bào)？公司繳納？這不是個(gè)人所得的嗎，不應(yīng)該是個(gè)人申報(bào)繳納嗎？
陳詩晗老師 
2022 02/11 14:04
是個(gè)人承擔(dān)，是由公司代扣代繳。
84785036
2022 02/11 14:09
他都已經(jīng)離職了，我們代扣代繳，對方不給錢怎么辦，就不能他自己申報(bào)嗎？而且這部分股權(quán)轉(zhuǎn)讓費(fèi)是怎么做賬呢？
陳詩晗老師
2022 02/11 14:12
那你讓他自己申報(bào)處理的
如果自己沒申報(bào)會(huì)導(dǎo)致稅務(wù)局沒收到稅，你沒有履行扣繳義務(wù)人的職責(zé)
84785036
2022 02/11 14:15
他離職很久了，后期才轉(zhuǎn)讓的，我們應(yīng)該沒有義務(wù)幫他代扣代繳撒。
陳詩晗老師
2022 02/11 14:15
你作為扣繳義務(wù)人，并不僅僅他是你的員工，他后面把股權(quán)轉(zhuǎn)讓給你的時(shí)候，再發(fā)生這個(gè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的時(shí)候，你也是有義務(wù)要代扣代繳個(gè)人所得稅的。
84785036
2022 02/11 14:17
我們是不是還要繳納印花稅？還有他們說的啥子平價(jià)轉(zhuǎn)讓和溢價(jià)轉(zhuǎn)讓又是什么意思呢？
陳詩晗老師
2022 02/11 14:19
平價(jià)轉(zhuǎn)讓就沒有個(gè)人所得稅，議價(jià)轉(zhuǎn)讓的話就是溢價(jià)部分繳納個(gè)人所得稅。是有印花稅的，你這里按照財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓萬分之五的印花稅。
84785036
2022 02/11 14:22
不是公司給了多少轉(zhuǎn)讓費(fèi)，他就以這筆轉(zhuǎn)讓費(fèi)作為應(yīng)納稅額？那平價(jià)和溢價(jià)是怎么計(jì)算的呢？
陳詩晗老師
2022 02/11 14:25
你給他的這個(gè)股份，它總有一個(gè)成本金額吧，對不對？比方說你之前給他的成本金額是10萬，現(xiàn)在12萬轉(zhuǎn)讓給公司2萬，就是溢價(jià)的部分。
84785036
2022 02/11 14:34
對了印花稅也是對方繳納撒？
陳詩晗老師
2022 02/11 14:34
印花稅是你們雙方都要繳納的。
84785036
2022 02/11 14:37
公司2021年12月份支付的錢，沒有申報(bào)印花稅，現(xiàn)在申報(bào)有沒有影響呢？申報(bào)時(shí)間要填成12月份嗎。還是就填現(xiàn)在的月份就好？
陳詩晗老師
2022 02/11 14:38
不影響，補(bǔ)申報(bào)就行了。
84785036
2022 02/11 14:40
行，了解了，謝謝
陳詩晗老師
2022 02/11 14:41
不客氣，祝你工作愉快
84785036
2022 02/11 14:49
對了老師，我還想問一下，如果是公司員工1把在公司持有的股份轉(zhuǎn)讓給員工2。員工2自己給的這筆轉(zhuǎn)讓費(fèi)。那他們兩人分別要承擔(dān)的稅務(wù)有些呢？然后這種情況，公司又需要承擔(dān)那些稅務(wù)呢？
陳詩晗老師
2022 02/11 14:55
兩個(gè)員工都需要繳納印花稅，完了如果說轉(zhuǎn)讓有利潤的話，原來那個(gè)轉(zhuǎn)讓的員工要繳納個(gè)人所得稅。
84785036
2022 02/11 14:57
是員工個(gè)人去稅務(wù)局繳納？公司沒有稅務(wù)嘛？
陳詩晗老師
2022 02/11 15:06
他這里是這樣子的，兩個(gè)員工都是自然人，那么買賣的是公司的股權(quán)，這個(gè)時(shí)候公司還是作為扣繳義務(wù)人的。
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