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老師，第1/2/3季度所得稅用計提嗎，還是不計提等第4季度預(yù)提一次呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好！需要分季度計提所得稅的
2022 02/12 18:27
84784981 
2022 02/12 19:01
是看利潤表的利潤總額乘以25%嗎。
蔣飛老師 
2022 02/12 19:05
可以這么處理：
應(yīng)計提所得稅：利潤表的利潤總額×25%-上季度已計提所得稅
84784981
2022 02/12 19:15
老師，那就是做完計提折舊，然后再結(jié)轉(zhuǎn)完才能出利潤表吧
84784981
2022 02/12 19:17
是不是結(jié)轉(zhuǎn)的本月收入成本的分錄在前，后邊再做一個所得稅費用的憑證？
蔣飛老師
2022 02/12 19:55
是的，你的理解很對
84784981
2022 02/13 16:41
老師，那比如第一季度虧損40萬，第二季度盈利20萬，那第二季度還用計提所得稅嗎
蔣飛老師
2022 02/13 16:49
那就不用計提了。你的理解很對
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