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你好 如果計提工資代扣是用的其他應(yīng)付款科目 繳納時也要用到其他應(yīng)付款科目 其他應(yīng)收款同理

不是，我是問工資發(fā)的時間比繳納公積金的時間早 這時候公積金是其他應(yīng)付款還是其他應(yīng)收款？

你好 用其他應(yīng)收款。

為什么？老師

你好 “其他應(yīng)收款”屬于資產(chǎn)類科目，主要用來核算除了應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款（日常經(jīng)營活動）、預(yù)付賬款、應(yīng)收利息、應(yīng)收股利以及長期應(yīng)收款以外的其他應(yīng)收款項。 “其他應(yīng)付款”屬于負(fù)債類科目，主要用來核算除了應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)付股利、應(yīng)付利息、應(yīng)交稅費(fèi)、長期應(yīng)付款等以外的各項應(yīng)付、暫收的款項。

代繳為什么還要應(yīng)收，工資不是發(fā)給員工了嗎？

你好 代扣時: 借:管理費(fèi)用，工資 貸:應(yīng)付職工薪酬 貸:其他應(yīng)收款（個人承擔(dān)五險） 貸:應(yīng)交稅費(fèi) 代繳社保時: 借:管理費(fèi)用（單位承擔(dān)五險） 借:其他應(yīng)收款（個人承擔(dān)五險） 貸:銀行存款