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預計負債是因為不得稅前扣除，所以不影響遞延所得稅費用嗎？
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您好，不是。預提當期不能抵扣，實際發(fā)生就可以扣，形成遞延所得稅資產(chǎn)。
2022 02/14 12:45
84784981 
2022 02/14 12:53
當期也不用確認遞延所得稅資產(chǎn)
稅劍法盾 
2022 02/14 13:17
您好，當期要確認遞延所得稅資產(chǎn)；后期實際發(fā)生稅再轉(zhuǎn)回。
84784981
2022 02/14 13:28
那既然當期確認遞延所得稅資產(chǎn)，那為什么不影響所得稅費用？
84784981
2022 02/14 13:29
答案里沒有算這個600
稅劍法盾
2022 02/14 13:41
您好，題目條件假設是永久差異，你的理解是對的。實務中要確認。
84784981
2022 02/14 13:44
我看答案是當期發(fā)生額，這個600當期并沒有實際發(fā)生，所以不算在內(nèi)，是說當期確認了遞延所得稅資產(chǎn)和當期實際發(fā)生是兩個概念？
稅劍法盾
2022 02/14 13:46
您好，暫時性差異與遞延所得稅資產(chǎn)或者負債有區(qū)別。
稅劍法盾
2022 02/14 13:47
您好，是的。建議多做**，規(guī)范。
84784981
2022 02/14 13:49
你的意思是這個600是暫時性差異
稅劍法盾
2022 02/14 13:55
您好，是的，你的理解是對的。題目設定它不影響。
稅劍法盾
2022 02/14 14:17
您好，吃透教材，做好**，題做不完，很多難免有瑕疵。
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